2022年基金从业资格考试《私募股权投资》考试共100题，分为单选题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于申请境外直接上市企业的要求正确的是（）。【单选题】

A.拟上市企业筹资用途符合国家产业政策、利用外资政及国家有关固定资产投资立项的规定，净资产不少于3亿元人民币

B.过去一年税后利润不少于5 000万元人民币，并有增长潜力

C.具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度；有较稳定的高级管理层及较高的管理水平

D.按照合理市盈率预期，筹资额不少于3 000万美元

正确答案:C

答案解析:选项C正确：中国证监会《关于企业申请境外上市有关问题的通知》中的“四五六条款”对申请境外直接上市企业的财务状况提出了较为严格的要求，具体包括拟上市企业筹资用途符合国家产业政策、利用外资政及国家有关固定资产投资立项的规定，净资产不少于4亿元人民币；（选项A错误）过去一年税后利润不少于6 000万元人民币，并有增长潜力；（选项B错误）按照合理市盈率预期，筹资额不少于5 000万美元；（选项D错误）具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度；有较稳定的高级管理层及较高的管理水平；等等。

2、私募基金的募集主体包括（  ）。Ⅰ.私募基金管理人Ⅱ.基金销售机构Ⅲ.基金托管机构Ⅳ.基金监管机构【单选题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：募集主体:（1）在中国基金业协会办理私募基金管理人登记的机构可以自行募集其设立的私募基金。（2）在中国证监会注册取得基金销售业务资格并已成为中国基金业协会会员的机构可以受私募基金管理人的委托募集私募基金。

3、基金服务机构应当具备开展服务业务的（）和（）。【单选题】

A.营运能力；风险承受能力

B.资金能力；风险承受能力

C.资金能力；人事管理能力

D.评估能力；基金销售能力

正确答案:A

答案解析:基金服务机构应当具备开展服务业务的营运能力和风险承受能力。

4、已上市企业股份转让流程中说法错误的是（）。【单选题】

A.召开公司股东大会，研究股权出售和收购股权的可行性，分析出售和收购股权的目的是否符合公司的战略发展，并对收购方的经济实力经营能力进行分析，严格按照公司法的规定程序进行操作

B.不用评估、验资

C.由产权交易中心审理合同及附件，并办理交割手续

D.到各有关部门办理变更、登记手续

正确答案:B

答案解析:已上市企业股份转让流程:（1）召开公司股东大会，研究股权出售和收购股权的可行性，分析出售和收购股权的目的是否符合公司的战略发展，并对收购方的经济实力经营能力进行分析，严格按照公司法的规定程序进行操作。（2）出让和受让双方进行实质性的协商和谈判。（3）出让方(国有、集体)企业向上级主管部门提出股权转让申请，并经上级主管部门批准。（4）评估、验资。出让的股权属于国有企业或国有独资有限公司的，需到国有资产办进行立项、确认，然后再到资产评估事务所进行评估。其他类型企业可直接到会计事务所对变更后的资本进行验资。（5）出让方召开职工大会或股东大会。集体企业性质的企业需召开职工大会或职工代表大会，按《工会法》条例形成职代会决议。有限公司性质的需召开股东(部分)大会，并形成股东大会决议。（6）股权变动的公司需召开股东大会，并形成决议。（7）出让方和受让方签定股权转让合同。（8）由产权交易中心审理合同及附件，并办理交割手续。（9）到各有关部门办理变更、登记手续。

5、以下关于合伙型基金中合伙人的说法正确的是（ ）。 【单选题】

A.有限合伙人为公司计缴企业所得税和个人所得税

B.有限合伙人为自然人适用5%~35%的超额累进税率

C.有限合伙人为自然人计缴企业所得税

D.合伙型基金的投资者作为普通合伙人

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：合伙型基金的投资者作为有限合伙人（D项错误），收入主要为两类：股息红利和股权转让所得。根据现行相关规定，如果有限合伙人为自然人，两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用5%~35%的超额累进税率（B项正确），计缴个人所得税；如果有限合伙人为公司，两类收入均作为企业所得税应税收入，计缴企业所得税。（AC项错误）

6、财务尽职调查重点关注内容没有（ ）。【单选题】

A.目标企业外部控制调查

B.目标企业财务风险调查

C.目标企业现金流量及盈利预测调查

D.目标企业持续经营能力调查

正确答案:A

答案解析:财务尽职调查重点关注内容：（1）目标企业历史沿革调查（2）目标企业总体财务信息调查（3）目标企业内部控制调查（4）目标企业会计政策调查（5）目标企业税收政策与地方政府管理调查（6）目标企业财务风险调查（7）目标企业人员情况调查（8）目标企业持续经营能力调查（9）目标企业现金流量及盈利预测调查

7、依托创新证券投资银行业务、收购兼并业务、国际业务衍生出来的直接投资机会具有的特点不包括（）。【单选题】

A.投资风险小

B.资金回收周期短

C.退出渠道畅通

D.贴近一级投资市场

正确答案:A

答案解析:依托创新证券投资银行业务、收购兼并业务、国际业务衍生出来的直接投资机会具有贴近一级投资市场、退出渠道畅通、资金回收周期短以及投资回报丰厚等特点。

8、1973年（）成立，标志着创业投资在美国发展成为专门行业。【单选题】

A.美国创业投资协会

B.美国研究与发展公司

C.美国小企业管理局

D.美国私人股权投资协会

正确答案:A

答案解析:选项A正确，1973年美国创业投资协会成立，标志着创业投资在美国发展成为专门行业。

9、项目退出具体的退出方式包括（  ）。Ⅰ.上市转让退出Ⅱ.协议转让退出Ⅲ.在场外交易市场挂牌转让退出Ⅳ.清算退出【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：股权投资基金的退出方式主要有：上市转让退出、在场外交易市场挂牌转让退出、协议转让退出以及清算退出。

10、基金管理人登记法律意见书的律师事务所资质问题由（）规定【单选题】

A.证监会

B.银监会

C.基金业协会

D.商业银行

正确答案:C

答案解析:基金管理人登记法律意见书的律师事务所资质问题由基金业协会规定