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生产企业出口退税,11月份的代理出口报关单,12月申报单证不齐,代理证明不齐,这个月报单证收齐, 生产企业出口退税,11月份的代理出口报关单,12月申报单证不齐,代理证明不齐,这个月报单证收齐,
生产企业出口退税,11月份的代理出口报关单,12月申报单证不齐,代理证明不齐,这个月报单证收齐。12月申报时即使单证代理证明不齐,系统也必须填代理证明号,当时就随便填了一个。这个月申报收齐,要怎么做是做冲减,还是在收齐那里直接把代理证明号改成正确的
aomiankou1回答 · 5922人浏览
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cengcaosuo 答疑小能手 12-30 TA获得超过2091个赞
自2019年8月1日起停止使用出口收汇核销单,出口货物报关单上收汇核销单号码不再打印。由于退税申报、审核系统要求生产企业在进行单证齐全免、抵、退税申报时必须录入核销单号码,导致出现预审疑点“s301单证不齐(缺报关单、核销单或代理证明)”。在国家税务总局未解决此问题之前,为减少审核疑点,企业可通过以下操作避免疑点产生:

一、对当期单证不齐且无核销单号码的出口货物,在申报系统“出口货物明细申报录入”模块中,应虚拟录入一个核销单号码(如:报关单号码后9位或申报年月+序号,但同一报关单的虚拟核销单号码应相同),同时“单证不齐标志”栏填“B”。

二、对无核销单号码的出口货物,有当期出口当期单证齐全(包括当期冲减前期数据并作当期作收齐处理),即在申报系统“出口货物明细申报录入”模块中的“单证不齐标志”栏为空。则“核销单号码”栏为空或虚拟一个号码,都会有审核疑点出现:“s301单证不齐(缺报关单、核销单或代理证明)”或“s33k 企业申报核销单号(XXX)与海关数据中对应核销单号不符”。

建议:“出口货物明细申报录入”模块中录入无核销单号码的出口货物数据都为单证不齐(按第一条操作)。在下期再作收齐前期单证处理。

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