借备用金采购材料已付款拿回收据冲销借款,借原材料贷其他应收款,后又收到发票怎么做账?
再借原材料应交税费应交增值税贷现金不是重复计入原材料和现金了吗,如果不做账进项税又不准确单位内帐其中购买材料有一部分对方不开发票只有收据。到底该如何做账?
cerubao1回答 · 6685人浏览6685人浏览 · 0 收藏
最佳答案
bengsongmou 新兵答主 04-02 TA获得超过704个赞 2023-04-02 11:40
根据您所提供的信息,建议按以下步骤进行处理:
1. 根据采购材料的收据,将借备用金的账户进行冲销,将借款的账户进行借方记账。
借备用金 借款
贷款
2. 根据采购材料的发票,将原材料的账户进行贷方记账,将其他应收款的账户进行借方记账。
借原材料 贷其他应收款
3. 如果采购材料的发票金额与先前借备用金的金额不同,需要对差额进行调整。如果发票金额大于借备用金的金额,需要将差额记入原材料账户;如果发票金额小于借备用金的金额,需要将差额记入其他应收款账户。
以上是一种可能的处理方法,具体操作还需根据公司的会计制度和实际情况进行调整。建议在处理账务时咨询专业会计师的意见。
1. 根据采购材料的收据,将借备用金的账户进行冲销,将借款的账户进行借方记账。
借备用金 借款
贷款
2. 根据采购材料的发票,将原材料的账户进行贷方记账,将其他应收款的账户进行借方记账。
借原材料 贷其他应收款
3. 如果采购材料的发票金额与先前借备用金的金额不同,需要对差额进行调整。如果发票金额大于借备用金的金额,需要将差额记入原材料账户;如果发票金额小于借备用金的金额,需要将差额记入其他应收款账户。
以上是一种可能的处理方法,具体操作还需根据公司的会计制度和实际情况进行调整。建议在处理账务时咨询专业会计师的意见。
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