2021年初级经济师考试《金融》考试共100题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、在该结算方式中,办理该项业务的银行承担的责任有()。【客观案例题】

A.按照客户申请书的内容办理业务

B.承担第一付款责任

C.审查客户申请书内容是否完整

D.承担一部分连带付款责任

正确答案:A

答案解析:委托人和托收行的关系是委托代理关系,托收行接受委托申请书后即构成托收银行和委托人之间的契约关系。托收行的主要责任有：①严格遵照委托人的指示行事，托收行向代理行寄单时需附上与委托人指示严格一致的托收指示书(亦称托收委托书)。②按照符合《托收统一规则》的惯例和常规行事。《托收统一规则》规定，凡委托人在托收指示中未作出规定的，托收行可按惯例和常规行事，无需承担风险和费用。③托收行对所收单据免责。对于收到的单据，仅负责审核形式上单据种类数量与托收指示是否一致，无需对单据内容及其完整性、真实性、法律效率进行审查。④无延误地付款。对于收妥的款项，扣除手续费或相关费用之后必须按托收指示及时交由发出托收指示的委托人支配。

2、()是根据会计核算资料归集、加工、汇总而成的一个完整报告体系,是综合反映一定时期企业的资产、负债和所有者权益情况及财务状况和经营成果的文件。【单选题】

A.会计主体

B.会计报表

C.会计凭证

D.明细账

正确答案:B

答案解析:银行会计报表是根据会计核算资料归集、加工、汇总而成的一个完整报告体系，是综合反映银行在一定时期财务状况和经营成果的文件，是企业向外传递信息的主要途径。银行的会计报表，是银行各项业务活动和财务收支情况的综合反映，是考核业务工作和财务成果的重要依据。

3、我国商业银行在境内不得从事的投资包括（ ）。【多选题】

A.国债

B.信托投资

C.证券经营业务

D.非自用不动产

E.金融债券

正确答案:B、C、D

答案解析:我国《商业银行法》第四十二条规定：商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。

4、持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券称为()。【单选题】

A.政府债券

B.公司债券

C.金融债券

D.可转换债券

正确答案:D

答案解析:政府、企业、金融机构等为筹集资金而发行的约定在一定期限还本付息的有价证券分别称为政府债券、公司债券和金融债券。题中描述的是可转换债券的概念。

5、我国将货币供应量划分包括外币存款和()。【多选题】

A.城乡居民储蓄存款

B.企业存款中具有定期性质的存款

C.信托类存款

D.

E.商业票据

正确答案:A、B、C、D

答案解析:商业票据属于的范畴。

6、()与实收资本和公积金具有同样的作用。【单选题】

A.留成收益

B.盈余公积

C.资本公积

D.外商资本

正确答案:A

答案解析:留成收益,又称为未分配利润,是指金融企业税后净利未分配给股东的余额部分。留成收益与实收资本和公积金具有同样的作用。

7、关于期货交易,下列说法正确的是()。【单选题】

A.期货交易实际上是预约成交、定期交割

B.进行期货交易的目的只是为了投机

C.预期某证券的价格将要上涨,投资者宜做空头交易

D.期货合同签订后,在成交日到交割日的时间里,只有买方可以进行转手,而卖方只有在交割时可按原定价格和数量交出所卖的证券

正确答案:A

答案解析:B项进行期货交易的目的有两个,即保值和投机;C项预期某证券的价格将要上涨,投资者宜做多头交易,而预期某证券价格将要下跌,投资者宜做空头交易;D项期货合同签订后,在成交日到交割日的时间里,买卖双方都可不断地进行转手。

8、商业信用是企业之间相互提供的信用,下列关于其特点的描述正确的有()。【多选题】

A.商业信用的债权债务人都是企业经营者

B.商业信用的贷出资本是商品资本

C.借出商品的价值形式没有脱离产业资本循环过程

D.商业信用的规模一般与产业资本的动态是不一致的

E.商业信用克服了银行信用在数量和期限上的局限性

正确答案:A、B、C

答案解析:商业信用的规模一般与产业资本动态是一致的;银行信用克服了商业信用在数量和期限上的局限性。

9、引发系统性金融风险的因素有()。【多选题】

A.经济周期

B.国家宏观经济政策的变化

C.银行违规经营

D.银行决策失误

E.银行经营管理不善

正确答案:A、B

答案解析:银行违规经营 、银行决策失误 、银行经营管理不善三项属于引发非系统性金融风险的因素。

10、商业银行公司治理结构不规范,缺乏有效的监督管理机制体现在()。【多选题】

A.国有商业银行股份制改造不够深入

B.公司治理结构不完善

C.商业银行难以真正从体制上建立内部制约机制

D.由于股权结构不完善造成一些中小商业银行理事会、监事会形同虚设

E.商业银行的资产过度集中在少数企业,少数地区,没有适度分散风险

正确答案:A、B、C、D

答案解析:商业银行公司治理不规范,缺乏有效的监督管理机制,银行业特别是国有商业银行监督管理机制不完善,如股份制改造不够深入,治理结构不完善,激励约束机制不健全,难以真正从体制上建立内部制约机制;部分中小商业银行虽然设立了董事会(理事会)股东大会等组织架构,但未真正发挥制衡有效、决策科学的作用。