您好!关于提增值税与缴纳增值税的会计分录,这里为您分别说明:
### 提增值税(进项税额)
当企业购进货物或接受服务并支付增值税时,可以提增值税(即记录进项税额),会计分录如下:
**一般纳税人:**
借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:银行存款/库存现金/其他应付款等(根据实际付款方式)
**小规模纳税人:**
小规模纳税人不区分进项税额与销项税额,通常不能抵扣进项税,所以这一步分录对小规模纳税人来说不适用。
### 缴纳增值税(销项税额)
企业销售商品或提供服务并收取增值税时,需按期缴纳增值税(即记录销项税额),会计分录如下:
**一般纳税人:**
借:银行存款/库存现金/应收账款等(根据实际收款方式)
贷:应交税费-应交增值税-销项税额
贷:主营业务收入/其他业务收入等(不含税价部分)
**小规模纳税人:**
借:银行存款/库存现金/应收账款等(根据实际收款方式)
贷:应交税费-应交增值税
贷:主营业务收入/其他业务收入等(不含税价部分)
小规模纳税人的税率为简易计税方法,通常为3%,直接计入应交税费。
请注意,实际操作中,具体的会计分录可能会根据企业的具体业务、税法规定、会计政策等因素有所不同。建议在进行会计处理时,咨询专业会计师或税务顾问,确保所有会计分录符合现行税法及会计准则。
希望以上信息对您有所帮助,如果还有其他问题,请随时提问。祝您工作顺利!
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预缴增值税月末结转会计分录是什么?:预缴增值税月末结转会计分录:月末企业应将“明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,借:应交税费——未交增值税:贷,应交税费——预交增值税,因为预交了增值税。所以我们未交的增值税就少了这笔分录是将预交的增值税冲抵未交增值税
406播放2020-07-31 - 56
缴纳增值税会计分录是什么?:缴纳增值税会计分录:(1)当月交纳当月的增值税:①一般纳税人:应交税费——应交增值税(已交税金):贷:银行存款:②小规模纳税人:应交税费——应交增值税(2)企业预缴增值税应交税费——预交增值税银行存款月末借应交税费——未交增值税贷应交税费——预交增值税
387播放2020-07-30
4月14日的“每日...
默默505·2021-12-04大家论坛 中级会计
bangzhunba·2019-04-13
老师这题怎么计算没看明白
考友21744361·2022-01-06老师送货期为什么是300/100,不是7200/100呢
考友21744361·2022-01-06图中圈圈数字17怎么来的 可以请老师帮忙解答一下么
vv丰富·2022-01-06请问课件在哪里打印了,下载下来了,不会打印
考友53943877·2022-01-06老师现金折扣的成本应该在信用成本里的‘为什么在信用成本前的计算里
考友21744361·2022-01-06老师好这题根据市民选择‘第一个方案放弃现金的折扣大于其他两个实际利率不是应该选择享受现金折扣吗
考友21744361·2022-01-06请问一下二分之一次方怎么算的,
同学243340·2022-01-06老师帮我讲解下,看不懂
amnesia·2022-01-06老师,存货模型下的机会成本公式中的C/2,这个C是代表最佳现金持有量吗,和下图这个C是一个意思吗
考友21744361·2022-01-06如图 求 F 短期借款 -450+F-F*8%/4-690=560 哪里错了
恋之冰凝·2022-01-06
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