销售核算问题解答:
首先,针对您提出的情况,我们需要明确几个关键点:销售价格、增值税率和增值税销项税额的处理。
1. 销售价格与增值税率:
您提到,A机械厂销售给B公司一台工程车,单价为210,000元。根据中国的增值税制度,销售价格通常是指含税价。假设这里采用的增值税率为13%(注:实际的增值税率请根据当时政策确定),那么我们可以通过以下公式计算不含税销售额:
不含税销售额 = 销售价款 ÷ (1 + 增值税率)
不含税销售额 = 210,000 ÷ (1 + 0.13) = 185,126.55元(结果四舍五入)
2. 增值税销项税额处理:
您给出的增值税销项税额为357元。这个数值看起来似乎是一个错误,因为按照上述的不含税销售额计算出的增值税额应该远远超过这个数字。正确的增值税销项税额应该是:
增值税销项税额 = 不含税销售额 × 增值税率
增值税销项税额 = 185,126.55 × 0.13 = 24,016.43元(结果四舍五入)
如果您提供的357元是正确的,可能是因为该数值是基于其他计算得出的,或者是特定条件下的税额。
以下是详细的会计分录:
借:
银行存款/应收账款等 210,000元(含税销售额)
应交税费——应交增值税(销项税额) 24,016.43元(或实际正确的税额)
贷:
主营业务收入 185,126.55元(不含税销售额)
应交税费——应交增值税(进项税额) 24,016.43元(与上述对应)
请注意,以上信息是基于常规的会计处理方法,并且假设了13%的增值税率。实际情况可能会因为税率变化、政策调整等因素有所不同。因此,建议在操作时查阅最新的财务会计相关法规和具体的企业会计政策。
希望这个回答能够满足您的需求,如果您有任何疑问,欢迎继续咨询。我会耐心为您解答。
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所得税视同销售和增值税视同销售区别是什么?:所得税视同销售和增值税视同销售区别是什么?区别如下:1.所得税以所有权转移为前提,如果所有权未转移,则视为内部处置资产,不视同销售,增值税则以发生流转作为视同销售。2.自产产品用于在建工程,所有权未转移,增值税视同销售,所得税则不视同销售。3.外购用于职工福利和个人消费,增值不视同销售(作进项转出处理),所得税要视同销售。
398播放2020-07-30 - 76
增值税视同销售八项内容有哪些?:增值税视同销售八项内容有哪些?以下八种行为在增值税法中被视同为销售货物,均要征收增值税。2. 代他人销售货物;4. 将自产或委托加工的货物用于非应税项目;5. 将自产、委托加工或购买的货物作为对其他单位的投资;6. 将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者;7. 将自产、委托加工的货物用于职工福利或个人消费;8. 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。
443播放2020-07-30 - 79
增值税视同销售规定有哪些?:增值税视同销售规定有哪些?视同销售货物:1.将货物交付其他单位或者个人代销;2.销售代销货物;将货物从一个机构移送其他机构用于销售,4.将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;5.将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;6.将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,7.将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者;8.将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。
325播放2020-07-29
本月销项税额大于进项税额,应交税费是正数的情况下,需要结转未交增值税,那如果本月进项税额大于销项税额,应交税费是负数的情况?需要做账结转负数吗?
云缘·2022-01-06这道题支付加工费为什么是销项税额?不是应该是进项税额吗?
考友81361082·2022-01-04这个题公式是免税除用销售额,为撒不是50除150,而是100除150
斯思·2022-01-0410.某企业为增值税一般纳税人,主营二手车交易,2019年6月取得含税销售额206万元;除上述收入外,该企业当月又将本企业于2007年6月购入自用的一辆货车和2010年10月购入自用的一辆货车分别以10.3万元和33.9万元的价格出售,则该企业当月应纳的增值税为( )万元。•10.2 A.•8.1 B.•10 C.•11.1 D.
王洁·2022-01-0210.某企业为增值税一般纳税人,主营二手车交易,2019年6月取得含税销售额206万元;除上述收入外,该企业当月又将本企业于2007年6月购入自用的一辆货车和2010年10月购入自用的一辆货车分别以10.3万元和33.9万元的价格出售,则该企业当月应纳的增值税为( )万元。•10.2 A.•8.1 B.•10 C.•11.1 D.
王洁·2022-01-02老师,销售成本不是影响存货金额吗?而销售成本不是来源于销售预算吗?
考友3271512·2021-12-31图中第八项里,购进矿泉水用于员工福利,进项税额要转出,剩下的赠送给旅客的视同销售征收销项税额。但是为什么购进汽油这个10%做了进项税额转出,90%用于运送旅客,只做了进项却不做销项?
考友81361082·2021-12-27年应税销售额是年应纳税销售额指收入,还是实交税额?
胡爱玲·2021-12-27老师,麻烦问下卖固定资产时(一台单位使用过的汽车),假如卖价为5000,账面上价值还剩8000,(赔钱卖)那么我们在收到5000元时还用做贷方的增值税销项税吗?
努力拼搏·2021-12-25老师好!还有一道题我也不会请教您,麻烦你把计算过程也给一下:某产品成本30元,销售毛利率60%,求销售价是多少?
同学51325960·2021-12-23
老师这题怎么计算没看明白
考友21744361·2022-01-06老师送货期为什么是300/100,不是7200/100呢
考友21744361·2022-01-06图中圈圈数字17怎么来的 可以请老师帮忙解答一下么
vv丰富·2022-01-06请问课件在哪里打印了,下载下来了,不会打印
考友53943877·2022-01-06老师现金折扣的成本应该在信用成本里的‘为什么在信用成本前的计算里
考友21744361·2022-01-06老师好这题根据市民选择‘第一个方案放弃现金的折扣大于其他两个实际利率不是应该选择享受现金折扣吗
考友21744361·2022-01-06请问一下二分之一次方怎么算的,
同学243340·2022-01-06老师帮我讲解下,看不懂
amnesia·2022-01-06老师,存货模型下的机会成本公式中的C/2,这个C是代表最佳现金持有量吗,和下图这个C是一个意思吗
考友21744361·2022-01-06如图 求 F 短期借款 -450+F-F*8%/4-690=560 哪里错了
恋之冰凝·2022-01-06
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