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以前年度发票未入账报税如何做账?:以前年度发票未入账报税如何做账?国家税务总局公告2012年第15号:六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
收到货款未开票,应该怎么做账?:收到货款未开票,应该怎么做账?公司11月5号的时候收到客户转账12000元,但是11月20号才给客户开票,开票的金额是10000元,做账如下:11月5号已收到款未开票:银行存款 12000:贷:11月20号开票借预收账款 10000贷主营业务收入8849.56应交税费——应交增值税(销项税额)1150.44
如何处理收到的问题发票?:如何处理收到的问题发票?收到问题发票,1. 发票尚未抵扣,如果取得的虚开发票或假发票尚未抵扣,并要求其作废后重新开具与真实情况对应的发票,如果收到的问题发票已经抵扣,首先要去自己企业所属的税务机关申请作废该问题发票的抵扣。并退回给开票方,要求其重新开具与真实情况对应的发票,3. 发现问题时已过抵扣当月。如果问题发票已经抵扣且已过抵扣当月需要向自己企业所属税务机关说明取得问题发票的原因
集团内部往来清账如何处理?:集团内部往来清账如何处理?一般是走往来,然后定期核销。
无票支出如何账务处理?:无票支出如何账务处理?只要外出人员能够提供行程单及火车票、飞机票等收款凭证即可正常进行账务处理,财务人需着重核对购票人、往返行程以及购票时间等几个方面情况是否符合真实情况,合同无法履行的后果是需要向合作企业支付合同约定违约金,对于这类费用可以凭借与合作方签订的购销协议、赔偿协议以及合作方开具的收款凭证(收据)即可进行账务处理,3.公司内部现金发放的职工福利费用。
收到的工会经费返还如何账务处理?:收到的工会经费返还如何账务处理?1.交纳时:2.退回时:银行存款:3.结转时借管理费用——工会经费贷其他应付款——工会经费
未开发票收入如何处理?:未开发票收入如何处理?在申报纳税的时候,这部分金额填在“未开票收入”一栏内。
未拿到发票的支出可以入账吗?:未拿到发票的支出可以入账吗?企业的账务处理要遵循企业会计准则。如果实际成本费用已经发生,按照准则就要确认成本,账务处理上满足成本确认条件就要进行账务处理,而成本确认不受发票的影响,也就是说即使企业没有收到发票,但是实际成本已经发生也要进行账务处理。如果一项成本没有取得合法发票,是不能企业所得税前扣除的。如果在企业汇算清缴前取得了发票,可以所得税前扣除,如果在汇算清缴前没有取得发票。
支付租金后发票未到,如何进行账务处理?:支付租金后发票未到,如何进行账务处理?支付的20万元租赁费计入到预付账款里,然后按期确认公司的主营业务成本,因为租来的设备直接产生了企业的主营业务收入。预付20万元账款时:贷,按照租赁总月份每个月确认主营业务成本:假设租赁10个月:则每个月确认主营业务成本2万元。主营业务成本 2万。贷预付账款 2万这里需要注意的是企业需要按期跟出租方索取租赁费的发票如果在企业所得税汇算清缴前无法取得发票
往来款如何进行账务处理?:往来款如何进行账务处理?跟总公司往来:银行或现金:其他应付跟其他公司往来借其他应收贷银行或现金
已经发出商品但不能确认收入的账务应该如何处理?:已经发出商品但不能确认收入的账务应该如何处理?企业向客户转让商品的对价未达到“甲公司按不含增值税的销售价格的10%向乙公司支付手续费,而应当在乙公司将W商品销售给最终客户时确认收入:甲公司收到乙公司开具的代销清单时:企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入,B.客户就该商品附有现时付款义务。D.客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬A.企业与客户签订交款提货合同
货物等已验收入库但尚未取得增值税抵扣凭证应如何处理?:货物等已验收入库但尚未取得增值税抵扣凭证应如何处理?一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库,但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的,应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账,不需要将增值税的进项税额暂估入账:应付账款——暂估应付账款,用红字冲销原暂估入账金额:待取得相关增值税扣税凭证并经认证后:但尚未收到增值税扣税凭证:款项也未支付:随货同行的材料清单列明的原材料销售价格为260 000元。
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