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公司债券的公开发行包括哪些内容?

帮考网校2020-06-24 09:56:34
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公司债券的公开发行包括以下内容:

1. 债券的发行总额和发行方式:包括债券的发行总额、发行方式(包括公开发行、私募发行等)。

2. 债券的面值和发行价格:包括债券的面值和发行价格,发行价格可以是面值的溢价或折价。

3. 债券的利率和付息方式:包括债券的利率和付息方式,通常有固定利率和浮动利率两种方式,付息方式可以是按年付息、按半年付息等。

4. 债券的期限和到期兑付方式:包括债券的期限和到期兑付方式,可以是到期一次性兑付或分期偿还等方式。

5. 债券的担保方式和担保范围:包括债券的担保方式和担保范围,可以是抵押、质押、保证等方式,担保范围包括主债务和利息。

6. 债券的信用评级和发行人基本情况:包括债券的信用评级和发行人基本情况,评级机构会对债券的信用风险进行评估,发行人基本情况包括公司的注册资本、经营范围、主要业绩等。

7. 债券的发行费用和募集资金用途:包括债券的发行费用和募集资金用途,发行费用包括承销费、保荐费等,募集资金用途包括公司的扩张、债务重组等。

8. 债券的发行人承诺和风险提示:包括债券的发行人承诺和风险提示,发行人承诺包括兑付承诺、信息披露承诺等,风险提示包括债券的风险因素、违约风险等。
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