老师,请问下我们企业经营租赁9%5%税率同时存在,什么情况是这样,为什么能有两个不同税率公允价值变动,在计算所得税时如何扣除
老师,请问下我们企业经营租赁9%5%税率同时存在,什么情况是这样,为什么能有两个不同税率公允价值变动,在计算所得税时如何扣除
乐焰5回答 · 1210人浏览
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乐焰 新兵答主 12-04 TA获得超过7312个赞
老师,我翻笔记也没有找见,只知道9%是一般计税,5%是简易计税
其他回答(4)
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老师你看图片
帮考网答疑老师 资深老师 12-04 TA获得超过6467个赞
同学,您好,很高兴为您服务!
一般纳税人2016年4月30日前取得的不动产可以选择简易计税方法计税按照5%。2016年4月30日后取得的正常计税就是9%。
希望我们的答疑能对您有所助益。
祝您生活愉快,帮考祝您考试成功
一般纳税人2016年4月30日前取得的不动产可以选择简易计税方法计税按照5%。2016年4月30日后取得的正常计税就是9%。
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乐焰 新兵答主 12-05 TA获得超过7679个赞
老师公允价值变动计算所得税时,税法规定如何扣除
帮考网答疑老师 资深老师 12-14 TA获得超过2660个赞
同学您好,公允价值变动的所得税核算及纳税调整的范围,根据国税总局关于《关于执行<企业会计准则所得税政策问题的通知>》(财税[2017]80号)第三项规定:企业以公允价值计量的金融资产、金融负债以及投资性房地产等,持有期间公允价值变动不计入纳税所得额,在实际处理或结算时,处置所得的价款扣除其历史成本后的差额应计入处置或结算期间的应纳税所得额. 因此,根据该项规定,企业在计算应纳税所得额时,应在会计利润总额基础上对公允价值损益做纳税调整.所以公允价值变动损益只有在资产处置或结算期间,才能进行所得税前扣除.祝您学习愉快。
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