2021年注册会计师考试《经济法》考试共42题，分为单选题和多选题和案例分析题。小编为您整理第七章 证券法律制度5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、2010年2月,经过国务院相关部门批准,甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票,已知其股票定价基准日前20个交易日公司股票均价为每股12元,那么本次发行股票的最低价格为每股()。【单选题】

A.12元

B.10元

C.10.8元

D.20元

正确答案:C

答案解析:本题考核上市公司非公开发行股票中定价的规定。根据规定,上市公司非公开发行股票的,发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。

2、投资者及其一致行动人虽然不是上市公司的第一大股东或者实际控制人,其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的一定比例,应当编制简式权益变动报告书。根据规定,该一定的比例是()。【单选题】

A.达到5%,但未达到10%

B.达到5%,但未达到20%

C.达到10%,但未达到20%

D.达到10%,但未达到30%

正确答案:B

答案解析:本题考核简式权益变动报告书的编制情形。根据规定,投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人,其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%,但未达到的20%,应当编制简式权益变动报告书。投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%,但未超过30%的,应当编制详式权益变动报告书。

3、根据证券法律制度的规定，有关首次公开发行股票时的老股转让，下列表述正确的是（ ）。【单选题】

A.公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在12个月以上

B.公司新股发行数量应当根据募投项目资金需求合理确定

C.公司股东公开发售股份数量不得超过自愿设定12个月及以上限售期的投资者获得配售股份的数量

D.公司股东公开发售股份所得资金应当归公司所有

正确答案:C

答案解析:（1）选项A：公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在36个月以上。（2）选项BC：新股发行数量应根据企业实际的资金需求合理确定（不再与募集资金投资项目的资金需求量强制挂钩）；公司股东公开发售股份数量不得超过自愿设定12个月及以上限售期的投资者获得配售股份的数量。（3）选项D：发行人应当在招股说明书扉页载明公司拟发行新股和公司股东拟公开发售股份的数量，并提示股东公开发售股份所得资金“不归公司所有”。

4、下列各项中,符合《证券法》中关于股份有限公司股票上市条件的是()。【单选题】

A.公司股本总额不少于人民币3000万元

B.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上,公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为5%以上

C.公司最近1年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载

D.必须是国家鼓励发展的产业

正确答案:A

答案解析:本题考核股票上市的条件。根据规定,股份有限公司申请股票上市,应当符合下列条件:(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为10%以上,因此选项B的表述是错误的;(4)公司最近3年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载,因此选项C的表述是错误的。

5、网下和网上投资者参与新股申购的，获得配售后，应当按时足额缴付认购资金。网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，一定期限内不得参与新股申购。根据证券法律制度的规定，该禁止参与新股申购的法定期限为（ ）。【单选题】

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.3年

正确答案:B

答案解析:【解析】根据证券法律制度的规定，网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，6个月内不得参与新股申购。