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公司购买的理财产品的会计分录

公司前期购买的短期理财产品,到期后,收到的利息确认为投资收益,当月再把这些连同本金一起转成定期,请问会计分录怎么做比较合适?谢谢
管申元 2018-08-09 18:34

2018-08-09 20:01最佳答案

买时:
借:交易性金融资产
贷:银行存款
到期收回本金及收益
借:银行存款
贷:短期投资投资收益
贷:交易性金融资产

其他回答(共7条)

  • 2018-08-09 18:58 籍存德

    1、公司购买法人理财产品计入其他货币资金-理财产品科目;
    2、具体会计分录如下:
    借:其他货币资金-理财产品
    贷:银行存款
    3、理财产品,即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行,将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品,获取投资收益后,根据合同约定分配给投资人的一类理财产品

  • 2018-08-09 19:43 黄琪涵

    执行小企业会计准则,上个月购买了一点银行理财产品,怎么做会计分录
    购买时:
    借:交易性金融资产-理财产品-成本 300000
    贷:银行存款 300000
    赎回时:
    借:银行存款 300040
    贷:投资收益 40(收到的利息,亏损时余额在借方)
    交易性金融资产-理财产品-成本 300000
    不可以计入其他货币资金,投资收益需要当做公司受益季度末计算所得税。

  • 2018-08-09 19:46 龙崇荣

    购买理财产品做会计分录全过程:
    1、从公司帐户划出存款
    借:其他货币资金--存出投资款 100万元
    贷:银行存款 100万元
    2、购买理财产品
    借:短期投资(因为只有一个月,所以做为短期投资)
    贷:其他货币资金--存出投资款
    3、处置理财产品
    借:其他货币资金--存出投资款
    贷:短期投资
    贷:投资收益(如果低于成本价的话,投资收益可能在借方)
    4、收回投资款
    借:银行存款
    贷:其他贷币资金--存出投资款

  • 2018-08-09 19:49 米增顺

    公司购买的理财产品,依然还是银行存款,只是需要单独列记资金科目即可,例如银行存款--XX行理财账户,或者其他货币资金--XX行理财产品。收到的理财产品银行利息,需要计入其他业务收入,同时需要计提营业税金。

  • 2018-08-09 19:52 黄甲水

    公司投资理财产品会计分录如下:
    1.借:长期股权投资-成本800
    贷:银行存款 400
    营业外收入400
    2.借:长期股权投资-损益调整120
    贷:投资收益 120
    借:长期股权投资-其他权益变动 24
    贷:资本公积-其他资本公积 24
    3.借:长期股权投资-损益调整160
    贷:投资收益 160
    借:长期股权投资-其他权益变动 32
    贷:资本公积-其他资本公积 32
    4.借:应收股利 20
    贷:长期股权投资-损益调整20

  • 2018-08-09 19:55 黄璐璐

    公司基本帐户购买的银行理财产品,按新会计准则的帐务处理:
    一、购买理财产品时账务处理
    1、购买时
    借:交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本
    贷:银行存款
    2、确认收益时
    借:应收利息
    贷:投资收益
    3、返还本金、利息时
    借:银行存款(含利息)
    贷:交易性金融资产(或可供出售金融资产)——成本
    应收利息
    二、银行承兑汇票的账务处理
    1、收到银行签发的银行承兑汇票
    借:其他货币资金——XX银行承兑汇票
    贷:银行存款——XX银行
    短期借款——XX银行
    2、支付其他公司银行承兑汇票
    借:库存商品(预付账款、应付账款等科目)
    贷:应付票据
    3、支付银行信用贷款
    借:短期借款——XX银行
    贷:银行存款——XX银行
    4、承兑汇票到期解付时
    (1)直接解付时
    借:应付票据
    贷:其他货币资金——XX银行承兑汇票
    (2)先转入单位基本户再解付
    借:银行存款——XX银行
    贷:其他货币资金——XX银行承兑汇票
    借:应付票据60 贷:银行存款——XX银行
    满足以下条件之一的金融资产应当划分为交易性金融资产:
    ⑴ 取得金融资产的目的主要是为了近期内出售或回购或赎回。
    ⑵ 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,具有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
    ⑶ 属于金融衍生工具。但被企业指定为有效套期工具的衍生工具属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

  • 2018-08-09 19:58 黄益斌

    银行理财产品一般是短期,而且不像基金和股票那样风险高,因此一般做其他货币资金处理,不做可供出售金融资产处理,会计分录如下:
    借:其他货币资金
    贷:银行存款