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向境外支付审计服务费代扣代缴企业所得税及营业税,会计分录如何税金如何计算,需要向税务局提供什么资料。

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向境外支付审计服务费代扣代缴企业所得税及营业税,会计分录如何税金如何计算,需要向税务局提供什么资料。
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分录:借:管理费用-审计费,贷:应付账款。税金计算:企业所得税按服务费金额×税率,营业税按服务费金额×税率。资料:合同、发票、支付凭证、税务申报表。

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