会计真是注会考试中最难得,请问企业所得税的预缴的时候,汇算清缴的时候,如何处理呢,会计分录怎么编制?
会计真是注会考试中最难得,请问企业所得税的预缴的时候,汇算清缴的时候,如何处理呢,会计分录怎么编制?
旧言初心1回答 · 7673人浏览7673人浏览 · 0 收藏
最佳答案
帮考网答疑老师 资深老师 02-11 TA获得超过4446个赞 2024-02-11 15:25
企业所得税的预缴和汇算清缴是会计工作中比较复杂的一个环节。以下是关于这一问题的详细解答:
1. 企业所得税预缴时的会计处理:
企业在预缴企业所得税时,需要按照以下步骤编制会计分录:
借:应交税费——应交所得税
贷:银行存款(或其他相应科目)
这个分录表示企业将预缴的所得税计入应交税费,同时减少了银行存款。
2. 企业所得税汇算清缴时的会计处理:
在汇算清缴时,企业需要根据实际利润进行调整,计算应补或应退的税款。以下是相应的会计分录:
如果实际应缴税款大于预缴税款:
借:应交税费——应交所得税(补缴部分)
贷:银行存款(或其他相应科目)
如果实际应缴税款小于预缴税款:
借:银行存款(或其他相应科目,退税款)
贷:应交税费——应交所得税(多缴部分)
这个分录表示企业根据汇算清缴结果,调整应交税费,并相应地处理银行存款。
注意事项:
1. 在进行会计处理时,要确保准确计算预缴税款和汇算清缴税款,避免出现差错。
2. 根据企业所在地的税收政策,预缴和汇算清缴的具体规定可能有所不同,请在实际操作中参考当地政策进行调整。
3. 在编制会计分录时,要遵循会计准则和税法规定,确保分录的合规性。
希望以上解答能够帮助您更好地理解企业所得税预缴和汇算清缴的会计处理方法。如有其他问题,请随时提问,我会竭诚为您解答。祝您工作顺利!
声明:本文内容由互联网用户自发贡献自行上传,本网站不拥有所有权,未作人工编辑处理,也不承担相关法律责任。如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎发送邮件至:service@bkw.cn 进行举报,并提供相关证据,工作人员会在5个工作日内联系你,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
推荐视频
某个月被预扣预缴的个人所得税怎么计算?
张智·2022-04-08老师,您好,问下企业所得税汇算清缴时收入哪些算,哪些不算?
郝荣·2022-03-29这个题关于年终奖的部分,计算出来了应缴纳的个人所得税,在年终汇算清缴时怎么不涉及它呢?
考友42646175·2022-03-26个人所得税预扣预缴与汇算清缴的区别?计算
陈小忆@@·2022-03-26老师,“暂不征收预缴所得税”,最终汇算清缴时还是要征所得税的吧?只是不用预缴而已是吗?
考友2021·2022-03-25您好,企业所得税汇算清缴时调整部分如何处理账表一致
考友51749517·2022-03-14老师汇算清缴补税如何做分录
沉香·2022-03-11计算企业所得税的时候为什么要乘20%?
刘工·2022-02-225月份对上年所得税汇算清缴补交所得税怎么做分录
小熊·2022-02-08在计算个人所得税的时候,缴过经营所得后,
考友58566577·2021-12-03
测试一下
·2022-01-01弃置费用的现值
考友29404085·2022-01-01持有待售的固定资产
考友29404085·2022-01-01老师,c项主板中小板首发股票的条件:发行前股本总额不少于30
陆佳佳·2022-01-01老师,b项改成增资计划,对吗
陆佳佳·2022-01-01老师,收购完成后,将收购情况告知证监会和证交所,教材没有国务
陆佳佳·2022-01-01老师,对于车船税当月被盗,2019年10
钱多多693·2022-01-01你好,老师,快考试了,知识点总是记不住,因此想请教下老师,现
方,人生如梦·2022-01-01老师您好,这个乙公司和丙公司怎么理解呀?
小刘843·2022-01-011和6有什么区别,为什么1是筹资活动,应收账款和付追索权的应
比尔·2022-01-01
注会考试在即,如何调整好备考状态很重要!
帮考网校·2022-10-192022年注册会计师考试《公司战略与风险管理》章节练习题精选0101
帮考网校·2022-01-012022年注册会计师考试《公司战略与风险管理》每日一练0101
帮考网校·2022-01-012022年注册会计师考试《财务成本管理》历年真题精选0101
帮考网校·2022-01-012022年注册会计师考试《会计》章节练习题精选0101
帮考网校·2022-01-012022年注册会计师考试《财务成本管理》每日一练0101
帮考网校·2022-01-012022年注册会计师考试《财务成本管理》章节练习题精选0101
帮考网校·2022-01-012022年注册会计师考试《财务成本管理》模拟试题0101
帮考网校·2022-01-012022年注册会计师考试《审计》章节练习题精选0101
帮考网校·2022-01-012022年注册会计师考试《会计》模拟试题0101
帮考网校·2022-01-01
执业注会换事务所影响
boreming·2024-02-1033岁从事注册会计师
chaniuduan·2024-02-10鹿城注册会计师代理协议
bobailuan·2024-02-10军人 注册会计师
bingqingmai·2024-02-10武汉的注册会计师年薪
bengsaifeng·2024-02-10美国注册会计师求职
cachuaicai·2024-02-10注会作废吗
chaluanling·2024-02-10注会认证
aliusao·2024-02-10注册会计师考试没过
bengsaifeng·2024-02-10注会会计题型分值分布
azhengshun·2024-02-10
热门视频
- 00:51计算出口退税时为什么用出口货物价格而不是购进材料的进项?
2020-05-30
- 00:35国税纳税人识别号是什么?
2020-05-29
- 00:59固定制造费用二因素分析法是什么?
2020-05-29
- 00:46公司战略与风险管理的考试题型是什么?
2020-05-29
- 01:19怎么区分是含税价还是不含税价?
2020-05-29
互动交流
微信扫码关注公众号
获取更多考试热门资料