利息计算公式

人民币存款计息的通用公式: 利息=本金×实际天数×日利率

积数计息法利息公式：利息=累计计息积数×日利率

逐笔计息法利息公式：

利息=本金×年（月）数×年（月）利率→计息期为整年（月）

利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率→计息期有整年（月）又有零头天数的

人民币存款利率的换算公式：日利率（‰）=年利率（%）÷360；月利率（‰）=年利率（%）÷12

债券投资收益率

名义收益率=票面利息/面值×100%

即期收益率=票面利息/购买价格×100%

持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格×100%

资本充足率

资本充足率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本+12.5倍的操作风险资本）

个人理财

现值和终值的计算：

（1）单期中的终值：FV=C0（1+r），其中，C0是第0期的现金流，r是利率。

（2）单期中的现值：PV=C1（1+r），其中，C1，是第1期的现金流，r是利率。

（3）多期的终值和现值：FV=PV×（1+r）t

计算多期中现值的公式为：PV=FV（1+r）t，其中，（1+r）t是终值复利因子，FV（1+r）t是现值贴现因子。

复利期间和有效年利率的计算：

（1）复利期间

一年内对金融资产计m次复利，t年后，得到的价值是：FV=C0×1+rmmt

（2）有效年利率（EAR）

有效年利率的计算公式为：EAR=1+rmm-1

年金的计算：年金是一组在某个特定的时段内金额相等、方向相同、时间间隔相同的现金流。年金通常用PMT表示。年金的利息也具有时间价值，因此，年金终值和现值的计算通常采用复利的形式。根据等值现金流发生的时间点的不同，年金可以分为期初年金和期末年金。一般来说，人们假定年金为期末年金。

（1）年金现值的公式为：PV=Cr1-1（1+r）t。

（2）期初年金现值的公式为：PV期初=Cr1-1（1+r）t（1+r）。

（3）年金终值的公式为：FV=Cr×[（1+r）t-1]。

（4）期初年金终值的公式为：PV期初=Cr×[（1+r）t-1]（1+r）。

投资的预期收益率计算：E（Ri）=[P1R1+P2R2+…+PnRn]×100％=∑PiRi×100％

方差=∑Pi×[Ri-E（Ri）]²

方差越大，这组数据就越离散，数据的波动也就越大；方差越小，这组数据就越聚合，数据的波动也就越小。

标准差：方差的开平方σ为标准差，即一组数据偏离其均值的平均距离。

变异系数：

变异系数（CV）描述的是获得单位的预期收益须承担的风险。变异系数越小，投资项目越优。

变异系数CV=标准差/预期收益率=σi/E（Ri）

“意外”计算：

失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出

意外或灾害承受能力=（可变现资产+保险理赔金-现有负债）/基本费用

退休时需要准备的退休资金

应该等于：E=1-1+c1+rnr-c

其中，E=退休后第一年支出；c=退休后生活费用增长率；r=投资报酬率；n=退休后预期余寿。

公司信贷

销售利润率（毛利润率）：

销售利润率=销售利润/销售收入净额×100%

销售利润=销售收入净额-销售成本-销售费用-销售税金及附加

营业利润率：

营业利润率=营业利润/销售收入净额×100%

营业利润=销售利润-管理费用-财务费用

税前利润率和净利润率：

税前利润率=利润总额/销售收入净额×100%

利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出

净利润率=净利润/销售收入净额×100%

净利润=利润总额-所得税

成本费用利润率：

成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%

成本费用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用

资产负债率：资产负债率=负债总额/资产总额×100%

负债与所有者权益比率：负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益×100%

负债与有形净资产比率：

负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产×100%

有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产

利息保障倍数

利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用

流动比率（速动比率、现金比率）：

流动比率（速动比率、现金比率）现金比率=流动资产/流动负债（速动资产/流动负债、现金类资产/流动负债）×100%

营运资金：营运资金=流动资产-流动负债

现金债务总额比：现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额

总资产周转率：总资产周转率=销售收入净额/资产平均总额×100%

流动资产周转率：

流动资产周转率=主营业务收入净额/流动资产平均净值×100%

流动资产平均净值=（期初流动资产+期末流动资产）/2

流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转率

固定资产周转率：

固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值×100％

固定资产平均净值=（年初固定资产净值+年末固定资产净值）/2

应收账款周转率：

应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额×100％

赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣

应收账款平均余额=（期初应收账款余额+期末应收账款余额）/2

存货周转率：

存货周转率=销货成本/平均存货余额×100％

平均存货余额=（期初存货余额+期末存货余额）/2

资产收益率：

资产收益率=税前净利润/资产平均总额×100％

资产平均总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2

所有者权益收益率：

所有者权益收益率=利润总额/有形净资产×100％