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掌握银行从业各科基本公式,考试轻松应对
帮考网校2019-01-15 10:38
掌握银行从业各科基本公式,考试轻松应对




1.人民币存款计息的通用公式:利息=本金×实际天数×日利率  


2.积数计息法:按实际天数每日累计账户余额,以累计积数乘以日利率计算利息。计算公式为:利息=累计计息积数×日利率   其中,累计计息积数=每日余额合计数


3.逐笔计息法:按预先确定的计息公式逐笔计算利息。计息期为整年(月)的,计息公式为:利息=本金×年(月)数×年(月)利率  ;计息期有整年(月)又有零头天数的,计息公式为:利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率


4. 债券投资收益率:

名义收益率=票面利息/面值×100%

即期收益率=票面利息/购买价格×100%

持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×100%


5. 资本充足率=新资本净额/新加权风险资产×100

其中,新资本净额=(资本净额-呆账准备金不足部分-长期未处置的抵债资产-风险不明确的投资资产);新加权风险资产=加权风险资产-长期未处置抵债资产×50%-风险不明确的投资资产×10%




1.现值和终值的计算

(1)单期中的终值。计算公式为:FV=PV×(1+r)

(2)单期中的现值。计算公式为:PV=FV/(1+r)

(3)多期中的终值。计算公式为:FV=PV×(1+r)t

(4)多期中的现值。计算公式为:PV=FV/(1+r)t

其中,r是利率


2.复利现值和终值的计算

复利现值公式:PV=FV/(1+r)n=FV×(1+r)-n

其中,PV代表现值(期初投资金额);FV代表终值(期末获得投资价值);r代表折现率、投资报酬率或通货膨胀率;n代表期数;

复利终值公式:FV=PV×(1+r)n

其中,FV代表终值(本金+利息);PV代表现值(本金);r代表利率、投资报酬率或通货膨胀率;n代表期数;

以上参数中,n与r为查表时对照的变量。复利终值系数表中PV(现值)已假定为1,所以现值(PV)就是复利现值系数,终值(FV)即为终值系数。


3.年金的计算

(1)期末年金现值的公式为:PV=C/r[1-1/(1+r)^t ]

(2)期初年金现值的公式为:PV期初=C/r[1-1/(1+r)^r ](1+r)

(3)期末年金终值的公式为:FV=(C[(1+r)^t-1])/r

(4)期初年金终值的公式为:FV期初=C[(1+r)^r-1]/r(1+r)


4.有效利率的计算

(1)复利期间与复利期间数量。复利期间数量是指一年内计算复利的次数。

(2)有效年利率。名义年利率r与有效年利率EAR之间的换算为:

EAR=〖(1+r/m)〗^m-1

(3)连续复利。当复利期间变得无限小的时候,相当于连续计算复利。连续复利情况下,计算终值的一般公式是:

FV=PV×ert 其中,PV为现值,r为年利率,t为按年计算的投资期间,e为自然对数的底数,约等于2.7182。




(1)盈利能力比率  

销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100%   

销售净利率=(净利润/销售收入)×100% 

资产净利率(总资产报酬率)=净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%  

净资产收益率(权益报酬率)=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100%  

总资产收益率=净利润/平均总资产=(净利润/销售收入)×(销售收入/平均总资产)=销售净利率×总资产周转率    


(2)效率比率 

存货周转率=产品销售成本 / [(期初存货+期末存货)/ 2 ] 

应收账款周转率=销售收入 / [(期初应收账款+期末应收账款)/ 2 ] 

应付账款周转率=购货成本 / [(期初应付账款+期末应付账款)/ 2 ] 

流动资产周转率=销售收入 / [(期初流动资产+期末流动资产)/ 2 ] 

总资产周转率=销售收入 / [(期初资产总额+期末资产总额)/ 2 ] 


(3)杠杆比率  

资产负债率=(负债总额/资产总额)×100% 

有形净值债务率=[负债总额 /(股东权益-无形资产净值)]×100% 

利息偿付比率(利息保障倍数)=(税前净利润+利息费用)/利息费用  

=(经营活动现金流量+利息费用+所得税)/利息费用 

=[(净利润+折旧+无形资产摊销)+利息费用+所得税 ] / 利息费用 × 净利润+折旧+无形资产摊销+利息费用+所得税 

(4) 流动比率  

流动比率=流动资产合计/流动负债合计 

速动比率=速动资产/流动负债合计 ,其中:速动资产=流动资产-存货或 速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用



1.等额本金还款法

每月还款额=贷款本金/还款期数+(贷款本金-已归还贷款本金累计额)×月利率


2.等额本息还款法

每月还款额=(月利率×〖(1+月利率)〗^还款期数)/(〖(1+月利率)〗^还款期数-1)×贷款本金


3.贷款价格=资金成本+贷款费用+风险补偿费+目标利润


4.应纳税额的计算

依照房产余值计算缴纳的应纳税额=房产计税余值×1.2%

依照房产租金收入计算缴纳的应纳税额=租金收入×12%




1.资产负债率:

资产负债率=负债总额/资产总额×100%


2.负债与所有者权益比率:

负债与所有者权益比率=负债总额/所有者权益×100%


3.负债与有形净资产比率:

负债与有形净资产比率=负债总额/有形净资产×100%

有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产


4.固定资产周转率:

固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值×100%

固定资产平均净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2


5.资产收益率:

资产收益率=税前净利润/资产平均总额×100%

资产平均总额=(期初资产总额+期末资产总额)/2


6.所有者权益收益率:

所有者权益收益率=利润总额/有形净资产×100%


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