2025年银行从业资格考试《银行管理（中级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理【2016】第六章 内控、合规与审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、（）负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划。【单选题】

A.董事会

B.首席风险官

C.总经理

D.审计委员会

正确答案:B

答案解析:首席风险官负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划。

2、（）对违反职业道德规范和其他违法行为的内部审计部门负责人和直接负责人追究责任。【单选题】

A.中国银监会

B.中国证监会

C.银行业协会

D.董事会

正确答案:D

答案解析:董事会对违反职业道德规范和其他违法行为的内部审计部门负责人和直接负责人追究责任。

3、在银行合规管理的操作中，董事会的职责不包括（）。【单选题】

A.审议批准商业银行的合规政策

B.负责银行合规风险的有效管理

C.审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告

D.授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督

正确答案:B

答案解析:按照《商业银行合规风险管理指引》要求，董事会应履行以下合规管理职责：审议批准商业银行的合规政策，并监督合规政策的实施；审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，并对商业银行管理合规风险的有效性作出评价，以使合规缺陷得到及时有效的解决，授权董事会下设的风险管理委员会、审计委员会或专门设立的合规管理委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督。商业银行章程规定的其他合规管理职责。负责日常监督商业银行合规风险管理的董事会下设委员会应通过与合规负责人单独面谈和其他有效途径，了解合规政策的实施情况和存在的问题，及时向董事会或高级管理层提出相应的意见和建议，监督合规政策的有效实施。

4、《商业银行合规风险管理指引》所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的（）。【多选题】

A.法律、行政法规

B.部门规章及其他规范性文件

C.自律性组织的行业准则

D.经营规则

E.行为守则和职业操守

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:《商业银行合规风险管理指引》所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。

5、以下关于内部控制的职责分工说法正确的是（）。【单选题】

A.业务部门是内部控制的“第二道防线”

B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”

C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”

D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题

正确答案:B

答案解析:业务部门是内部控制的“第一道防线”；内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”；内部审计部门是内部控制的“第三道防线”；内部审计部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题。