2024年银行从业资格考试《银行管理（中级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理第10章 内部控制、合规管理和审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、银行从业人员行为的评估结果是薪酬发放和职位晋升的唯一依据。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:银行从业人员行为的评估结果是薪酬发放和职位晋升的重要依据但并非唯一依据。

2、1992年美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布《内部控制——整体框架》，文件明确了内部控制的三大目标，包括（）。【多选题】

A.财务报告的可读性

B.财务报告的可靠性

C.发展的效果和效率

D.财务报告的合规性

E.相关法律法规的遵循

正确答案:B、C、E

答案解析:选项BCE正确。美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会于1992年发布《内部控制——整体框架》，在内部控制整体框架中，明确了内部控制的三大目标：财务报告的可靠性、发展的效果和效率、相关法律法规的遵循；并提出了内部控制的五个要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督，这构成了现代内部控制的整体框架。

3、下列关于合规管理部门与内部审计部门的关系，说法错误的是（）。【单选题】

A.合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价

B.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计

C.内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价

D.商业银行合规管理职能与内部审计职能可以不分离

正确答案:D

答案解析:《商业银行合规风险管理指引》第二十二条规定，商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。

4、内部审计部门对每一营业机构的风险评估频率是（）。【单选题】

A.每年至少一次

B.每年至少二次

C.每两年至少一次

D.每半年至少一次

正确答案:A

答案解析:内部审计部门对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次（选项A正确）。

5、董事会作出决议，必须经商业银行全体董事过半数通过，而对（）应当由董事2/3以上董事通过方可有效。【多选题】

A.重大投资

B.聘任或解聘高级管理人员

C.资本补充方案

D.薪酬方案

E.利润分配方案

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:选项ABCDE正确。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。对于商业银行的利润分配方案、薪酬方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案等重大事项不得采取书面传签方式表决，并且应当由董事会2/3以上董事表决通过。