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2024年银行从业资格考试《银行管理(初级)》考试共120题,分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理第6章 内部控制、合规管理与审计5道练习题,附答案解析,供您备考练习。
1、根据《商业银行内部控制指引》,银行建立与实施内部控制应当遵循的原则包括()。【多选题】
A.全覆盖原则
B.制衡性原则
C.审慎性原则
D.相匹配原则
E.合法合规原则
正确答案:A、B、C、D
答案解析:选项ABCD正确。根据《商业银行内部控制指引》,银行建立与实施内部控制应当遵循的原则:(1)全覆盖原则;(2)制衡性原则;(3)审慎性原则;(4)相匹配原则。
2、下列选项中,()不属于三大类审计。【单选题】
A.内部审计
B.外部审计
C.社会审计
D.国家审计
正确答案:B
答案解析:内部审计与国家审计(政府审计)、社会审计(事务所审计、独立审计)并列为三大类审计。
3、内部审计和外部审计的区别说法正确的是()。【多选题】
A.外部审核和内部审计的总体目标是不一致的
B.内部审计具有预防性、经常性和针对性,是外部审计的基础
C.内部审计对外部审计能起辅助和补充作用
D.外部审计对内部审计起支持和指导作用
E.外部审计机构与内部审计机构在独立性、强制性、权威性方面有较大差别
正确答案:B、C、D、E
答案解析:选项A说法不正确:外部审计与内部审计的总体目标是一致的,两者均是审计监督体系的有机组成部门。选项BC的说法正确:内部审计具有预防性、经常性和针对性,是外部审计的基础,对外部审计能起辅助和补充作用;而外部审计对内部审计又能支持和指导作用。选项E说法正确:外部审计机构与内部审计机构与内部机构在独立性、强制性、权威性方面又有较大差别,实际上是对企业内部虚假、欺骗行为的一个重要而系统的检查,因此起着鼓励诚实的作用:由于知道外部审计不可避免地要进行,企业就会努力避免做那些在审计时可能会被发现的不光彩的事。
4、()负责批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划。【单选题】
A.董事会
B.首席审计官
C.总经理
D.审计委员会
正确答案:A
答案解析:董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任,负责建立和维护健全有效的内部审计体系,批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等,为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障,并对审计工作情况进行考核监督。
5、商业银行内部控制的基本要素包括()。【多选题】
A.内部监督
B.风险评估
C.外部控制措施
D.内部环境
E.信息与沟通
正确答案:A、B、D、E
答案解析:内部控制的基本要素包括:①内部环境;②风险评估;③控制活动;④信息与沟通;⑤内部监督。
中专学历可以报考2020年银行从业资格初级考试吗?:中专学历可以报考2020年银行从业资格初级考试吗?初级银行从业资格报名条件如下:1. 年满18周岁;2. 具有完全民事行为能力;3. 高中以上文化程度。根据以上的条件,高中以上的文化程度就可以参加银行从业资格证书考试,中专在一定程度上等同于高中,所以中专学历的考生符合初级银行从业资格报名基本条件,具体报考情况还请以中国银行业协会发布的报考须知为准。
没有初级银行从业资格证可以直接报考2020年中级银行考试吗?:没有初级银行从业资格证可以直接报考2020年中级银行考试吗?可以的。银行从业资格考试初级和中级是相对独立的银行业专业人员职业资格评价体系,考生可根据自身和工作的需要针对性地报考,不需要等到初级考完之后再考中级。只要满足相对应的报考条件即可报名:初级在校大学生就可以报考,中级需要有工作经验才可以报考。
会计专业报名2020年银行从业资格考试怎么选择?:会计专业报名2020年银行从业资格考试怎么选择?银行从业资格考试报名时,选择其他行业从业人员还是银行从业人员取决于报名时是否正在银行工作,与专业无关。在银行工作选择银行从业人员,不在银行工作则选择非银行从业人员。
2020-05-15
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