2023年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金，即（）。【单选题】

A.退休规划的资金缺口

B.养老金替代额

C.客户预期投资回报额

D.客户资产状况

正确答案:A

答案解析:计算资金缺口：退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金，即退休规划的资金缺口。

2、甲公司如果作为增值税一般纳税人，缴纳的增值税为（）万元。【客观案例题】

A.4

B.5.6

C.6

D.7

正确答案:B

答案解析:一般纳税人适用的增值税税率有16%，10%和6%，甲公司是一家生产性企业适用的税率为16%。一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额，销项税额=应税销售额×适用税率。所以应纳增值税税额=（100-65）×16%=5.6 (万元）。

3、在家族信托中，（）不得为唯一受益人。【单选题】

A.受托人

B.委托人

C.监察人

D.投资顾问

正确答案:B

答案解析:在家族信托中，受益人应包括委托人及其家族成员，但委托人不得为唯一受益人。

4、以下不属于第二顺序继承人的是（ ）。【单选题】

A.岳父母

B.兄弟姐妹

C.祖父母

D.外祖父母

正确答案:A

答案解析:第二顺序继承人有：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母

5、冯老先生的遗产总计（ ）。【客观案例题】

A.40万房产，存款20万

B.40万房产，存款10万

C.20万房产，存款10万

D.存款10万

正确答案:C

答案解析:夫妻是最初的和最基本的家庭关系。夫妻双方有相互扶养的义务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。房产和存款都属于夫妻的共同财产，夫妻双方各占一半，则冯老先生的遗产包括价值20万元的房产和10万元的存款。

6、由于何先生最近需要大笔支出，因此决定把12000元启动资金取出应急，变更计划为每月固定存款筹备费用，假定该存款年收益率为5%，则何先生每月需储蓄（）元。【客观案例题】

A.487.62

B.510.90

C.523.16

D.540.81

正确答案:D

答案解析:（1）计算所需教育金的规模。已知大学学费为5万元即PV=50000，上涨率r=6%，期数n=18-7=11，根据复利终值计算公式：；（2）计算每月储蓄。已知教育金终值FV=94914.93，投资收益率r=5%÷12，期数n=11×12=132，根据期末年金终值计算公式：，则C=540.81（元）

7、家庭债务管理状况分析包括（）。【多选题】

A.家庭资产负债率分析

B.融资比率分析

C.负债结构分析

D.偿债能力分析

E.应急能力分析

正确答案:A、B、C、D

答案解析:家庭债务管理状况的分析是专业理财师对客户进行家庭债务管理，并提供相关专业建议的基础和前提，其中包括家庭资产负债率分析、各类负债结构、偿债能力分析等以下分析内容。（1）资产负债率分析：通过负债比率（总负债/总资产），理财师可以观察到客户的总体负债是否太高，根据经验法则，资产负债率超过50%，对普通家庭而言就属于偏高了。（2）融资比率分析：这项指标（投资性负债/投资性资产）体现了客户家庭的理财积极程度。普通家庭比较常见的杠杆投资行为就是投资房产。（3）负债结构分析：通过资产负债表中的各类负债占比情况，基本上可以比较直观地了解客户家庭的资产负债结构。（4）偿债能力分析：专业理财师同样需要结合客户家庭的收入支出表和资产负债表中的信息，对其偿债能力进行交叉分析。E项，应急能力分析属于家庭收支管理状况的分析。

8、一般已获利息倍数为（）时比较恰当。【单选题】

A.1

B.2

C.3

D.5

正确答案:C

答案解析:一般已获利息倍数为3时比较恰当。

9、税制要素，即构成税收制度的基本要素，主要包括（ ）。【多选题】

A.征税对象

B.纳税人

C.税率

D.纳税地点

E.纳税期限

正确答案:A、B、C、E

答案解析:税制要素，即构成税收制度的基本要素，主要包括征税对象、纳税人、税目、税率、纳税环节、纳税期限、减免税、加征及违章处理等。

10、技术分析是以一定的假设条件为前提的，这些假设不包括（    ）。【单选题】

A.市场行为反应一切信息

B.证券价格沿趋势移动

C.历史会重演

D.投资者会趋利避害

正确答案:D

答案解析:作为一种投资分析工具，技术分析是以一定的假设条件为前提的，这些假设包括：市场行为反应一切信息；证券价格沿趋势移动；历史会重演。