2023年银行从业资格考试《银行管理（初级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理第6章 内部控制、合规管理与审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、合规文化的内涵包括（）。【多选题】

A.诚实

B.正义

C.敬业

D.员工对银行负责

E.银行对社会负责

正确答案:A、D、E

答案解析:合规文化的内涵包括诚实、守信、 正直等职业道德与行为操守，以及银行对社会负责、银行对员工负责、员工对银行负责、员工对其他员工负责等价值观念取向。

2、银行内部审计的目标之一是改善银行业金融机构的运营 ，增加价值。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:银行内部审计的目标主要有三个方面：1.保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行。2.在银行业金融机构风险框架内，促使风险控制在可接受水平。3.改善银行业金融机构的运营，增加价值。

3、以下关于内部审计部门说法不正确的是（）。【单选题】

A.有权列席或参加与其责任有关的会议

B.认为必要时有权向董事会直接汇报审计发现

C.有权及时、全面了解经营管理信息、并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证

D.负责建立和维护健全有效的内部审计体系

正确答案:D

答案解析:内部审计部门的职能有：（1）内部审计部门有权列席或参加与其职责有关的会议；（2）有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证；（3）认为必要时有权向董事会直接汇报审计发现；（4）对发现问题具有处理建议权和必要的处罚权；（5）对拒绝接受或不配合内部审计、拒绝提供或提供虚假资料、打击报复或陷害审计人员的，有权向上级报告，要求及时予以制止并做出处理。选项D：“负责建立和维护健全有效的内部审计体系”属于董事会职能。

4、五部委《企业内部控制基本规范》将（）的目标确定为“合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。”【单选题】

A.内部控制

B.合法合规

C.内部稽核

D.公司治理

正确答案:A

答案解析:选项A正确。五部委《企业内部控制基本规范》将内部控制的目标确定为“合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。”

5、（）不是商业银行运用的主要控制措施。【单选题】

A.权责分离控制

B.授权审批控制

C.会计系统控制

D.绩效考评控制

正确答案:A

答案解析:控制措施主要包括:不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、运营控制、绩效考评控制等。