2022年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、中小企业资金难题可以采用“开源节流”的手段，“节流”主要有（）。【多选题】

A.银行贷款

B.合理避税

C.小贷公司

D.现金管理

E.政府借贷

正确答案:B、D

答案解析:中小企业资金难题可以采用“开源节流”的手段，“节流”主要有合理避税和现金管理。

2、杨先生60岁退休时的退休基金缺口为（）元。【客观案例题】

A.677544

B.698756

C.789446

D.851564

正确答案:D

答案解析:（1）计算所需退休基金规模。已知每年生活费PV=100000，投资回报率r=6%，期数n=20，根据期初年金现值计算公式：；（2）计算储备退休基金规模。已知目前生息资产本金PV=100000，投资收益率r=9%，期数n=15，根据复利终值计算公式：； （3）杨先生60岁退休时的退休基金缺口：1215812-364248=851564（元）。

3、 何先生的儿子上大学所需学费为（   ）元。【客观案例题】

A.78415.98

B.79063.21

C.81572.65

D.94914.93

正确答案:D

答案解析:已知大学学费为5万元即PV=50000，上涨率r=6%，期数n=18-7=11，根据复利终值计算公式：。

4、中国的财政缴税和财政存款释放遵循一定的季节性规律，一年中财政缴税多集中在（    ）。【单选题】

A.3-4月

B.4-5月

C.5-6月

D.9-10月

正确答案:B

答案解析:中国的财政缴税和财政存款释放遵循一定的季节性规律，一年中财政缴税多集中在4月和5月，财政缴税以财政存款的形式存在央行，大量的财政税金入库导致银行间市场流动性紧缩。

5、张先生有基本医疗保险，而张太太没有。针对这些情况，理财规划师需要立刻为该家庭增加的保险产品为（）。【客观案例题】

A.张先生的人寿保险

B.张先生的意外伤害保险

C.张太太的商业医疗保险

D.张太太的责任保险

正确答案:C

答案解析:张夫人没有基本医院保险，需要另行购买商业医疗保险作为有效的补充。

6、在客户关系管理上理财师应该掌握的工作方法是（）。【多选题】

A.市场细分与客户定位

B.提供有价值的优异客户服务

C.加强客户关系或感情维系

D.提高客户替换壁垒

E.做好客户投诉处理工作

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:在客户关系管理上理财师应该掌握的工作方法是：（1）市场细分与客户定位；（2）提供有价值的优异客户服务；（3）加强客户关系或感情维系；（4）提高客户替换壁垒；（5）做好客户投诉处理工作。

7、郭先生3月应预缴个人所得税（）元。【客观案例题】

A.55

B.55

C.75

D.30

正确答案:D

答案解析:已知郭先生1月工资为6000元，纳税起征点为5000元，根据税率表可知适用税率为3%，速算扣除数为0，则3月应预缴个人所得税=（6000-5000）×3%=30 (元)。

8、税负转嫁与逃税、避税、节税的区别主要有（    ）。【多选题】

A.转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同，而逃税、避税、节税直接导致税收收入的减少

B.转嫁筹划主要依靠价格变动来实现，而逃税、避税、节税的实现途径则是多种多样的

C.转嫁筹划不存在法律上的问题，更没有法律责任，而逃税、避税、节税都不同程度地存在法律麻烦和法律责任问题

D.商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向，而逃税、避税及节税则受通货膨胀的影响

E.商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向，而逃税、避税及节税则不受其影响

正确答案:A、B、C、E

答案解析:税负转嫁与逃税、避税、节税的区别主要有：1.转嫁不影响税收收入，它只是导致归宿不同，而逃税、避税、节税直接导致税收收入的减少；2.转嫁筹划主要依靠价格变动来实现，而逃税、避税、节税的实现途径则是多种多样的；3.转嫁筹划不存在法律上的问题，更没有法律责任，而逃税、避税和节税都不同程度地存在法律麻烦和法律责任问题；4.商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向，而逃税、避税及节税则不受其影响。

9、（）是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。【单选题】

A.企业缴费

B.基金运营收入

C.其他补贴

D.企业年金

正确答案:D

答案解析:企业年金是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。基金运营收入是指国家设立全国社会保障基金，由中央财政预算拨款以及国务院批准的其他方式筹集的资金构成，用于社会保障支出的补充、调剂。其他补贴则主要是针对个体工商户或灵活就业人员等相应的补贴政策。企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源。其中企业缴费比例部分每个省、市、自治区之间不尽相同，一般在20%左右。

10、资产配置是根据投资目标将资金在不同资产类别之间进行分配，资产类别通常分（    ）几种，在获取预期回报之时，把风险降至最低。【多选题】

A.现金

B.权益类

C.固定收益

D.负债

E.流动资产

正确答案:A、B、C

答案解析:资产配置是根据投资目标将资金在不同资产类别之间进行分配，资产类别通常分现金、固定收益、权益类几种，在获取预期回报之时，把风险降至最低。