2022年银行从业资格考试《风险管理（初级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于各级资本充足率的计算公式，正确的是（）。【多选题】

A.资本充足率=（总资本-对应资本扣除项）÷风险加权资本×100%

B.资本充足率=（其他一级资本-对应资本扣除项）÷风险加权资本×100%

C.一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣除项）÷风险加权资本×100%

D.核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣除项）÷风险加权资本×100%

E.核心一级资本充足率=（总资本-对应资本扣除项）÷风险加权资本×100%

正确答案:A、C、D

答案解析:选项D正确：商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本，商业银行应当按照《商业银行资本管理办法（试行）》规定计算各级资本和扣除项，并按照一下公式计算各级资本充足率： 资本充足率=（总资本-对应资本扣除项）÷风险加权资本×100% 一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣除项）÷风险加权资本×100% 核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣除项）÷风险加权资本×100%

2、组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。

3、信用风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定,导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定,导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生的变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

4、关于商业银行声誉风险的理解，正确的是(    )。【单选题】

A.声誉风险与其他风险不具有相关性

B.声誉风险应当通过整体的、系统的方法来管理

C.声誉风险无法通过加强内部控制来避免

D.声誉风险不会损害到银行的经济价值

正确答案:B

答案解析:管理声誉风险的最好办法就是：①强化全面风险管理意识,改善公司治理和内部控制，并预先做好应对声誉危机的准备;②确保其他主要风险被正确识别和优先排序,进而得到有效管理。选项A理解错误：声誉风险被视为一种多维风险，可能会导致其他风险；选项C理解错误：声誉风险可以通过加强内部控制来避免；选项D理解错误：商业银行通常将声誉风险看做是对其经济价值最大的威胁。

5、信用风险压力测试中的承压指标一般包括（）。【多选题】

A.违约概率

B.资产市值

C.违约损失率

D.超额备付金率

E.流动性缺口率

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：信用风险压力测试中的承压指标一般包括违约概率、违约损失率、违约风险暴露、贷款不良率等指标。市场风险压力测试中的承压指标一般应包括资产市值、收益率、净利息收入、风险价值等指标。操作风险压力测试中的承压指标一般应包括交易失败次数及比例、损失数额及占资产比例、案件发生比例等指标。流动性风险压力测试中的承压指标一般应包括流动性缺口率、超额备付金率、流动性比例、核心负债依存度、存贷款比例等指标。

6、商业银行管理信息科技运行时，应制定有效的变更管理流程，包括紧急变更在内的所有变更都应记入日志，（）。【单选题】

A.由信息科技部门审核签字

B.由信息科技部门和业务部门共同审核签字

C.由业务部门审核签字

D.不需要再次审核

正确答案:B

答案解析:商业银行管理信息科技运行时，应制定有效的变更管理流程，包括紧急变更在内的所有变更都应记入日志，由信息科技部门和业务部门共同审核签字（选项B正确）。

7、下列关于商业银行进行充分信息披露的作用的表述，错误的是(    )。【单选题】

A.信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一

B.信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束

C.信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性

D.信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为

正确答案:C

答案解析:透明的信息披露有利于提高审计效率、降低审计风险。信息披露对外部审计的影响表现在以下方面:（1）信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的最有效途径，是公司治理机制的重要组成部分；（2）信息披露能降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，减少企业经营者与所有者的信息不对称，从而降低审计风险（选项C说法错误）；（3）信息披露能强化外部市场对经营者行为的约束，以及对经营者的制约，从而优化审计环境；（4）信息披露将企业及企业经营者的行为充分“暴露”在会计报表相关使用者面前，能够促进经营者形成有效的自我约束；（5）信息披露使得投资、债券等市场运行基础更加稳固，有效性提高,同时促使企业和经营者的行为更加规范，审计风险得以降低。

8、商业银行应有能力对信息系统进行需求分析、规划、采购、开发、测试、部署、维护、升级和报废，制定制度和流程，管理信息科技项目的优先（ ）。【多选题】

A.排序

B.立项

C.审批

D.复核

E.控制

正确答案:A、B、C、E

答案解析:商业银行应有能力对信息系统进行需求分析、规划、采购、开发、测试、部署、维护、升级和报废，制定制度和流程，管理信息科技项目的优先排序、立项、审批和控制（选项ABCE正确）。

9、根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重识别和评价( )。【多选题】

A.财务报表风险

B.经营管理状况

C.资产管理状况

D.负债管理状况

E.领导后备力量

正确答案:A、B、C、D

答案解析:财务报表分析应特别关注以下四项内容：(1)识别和评价财务报表风险（选项A正确）；(2)识别和评价经营管理状况（选项B正确）；(3)识别和评价资产管理状况（选项C正确）；(4)识别和评价负债管理状况（选项D正确）。

10、内部审计中的咨询服务形式包括（  ）。【多选题】

A.顾问

B.建议

C.协调

D.培训

E.操作

正确答案:A、B、C、D

答案解析:咨询服务是一种顾问及其相关的客户服务，目的是增加价值并提高组织的运作效率。咨询服务形式包括顾问、建议、协调和培训等（选项ABCD正确），具体业务如内部控制培训、业务流程检查、标杆比较、信息技术等。