2022年银行从业资格考试《银行管理（中级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理第10章 内部控制、合规管理和审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以下，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以下的交易。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以下，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以下的交易。

2、商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。【多选题】

A.股东大会

B.高级管理层

C.董事会

D.监事会

E.内部控制部门

正确答案:B、C、D

答案解析:商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告董事会、监事会、高级管理层或相关部门（选项BCD正确）。

3、下列关于董事会的说法，正确的是（）。【多选题】

A.对从业人员的行为管理承担最终责任

B.审批本机构制定的行为守则及其细则

C.培育依法合规、诚实守信的从业人员行为管理文化

D.监督高级管理层实施从业人员行为管理

E.建立覆盖全面的从业人员行为管理体系

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：董事会：商业银行金融机构董事会对从业人员的行为管理承担最终责任，培育依法合规、诚实守信的从业人员行为管理文化；审批本机构制定的行为守则及其细则；监督高级管理层实施从业人员行为管理。选项E：“建立覆盖全面的从业人员行为管理体系”属于高级管理层的职责。

4、高级管理层的职责包括（）。【多选题】

A.执行董事会决策

B.负责监督董事会完善内部控制体系

C.负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施

D.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行

E.负责组织对内部控制体系的充分性和有效性进行监测和评估

正确答案:A、C、D、E

答案解析:高级管理层的负责的有：（1）执行董事会决策（选项A正确）；（2）负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施（选项C正确）；（3）负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行（选项D正确）；（4）负责组织对内部控制体系的充分性和有效性进行监测和评估（选项E正确）。

5、按照《反洗钱法》的规定，商业银行等金融机构的反洗钱义务主要包括（）。【多选题】

A.建立健全反洗钱内部控制制度

B.客户身份识别制度

C.客户身份资料和交易记录保存制度

D.大额交易报告制度

E.可疑交易报告制度

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:选项ABCDE正确：按照《反洗钱法》的规定，商业银行等金融机构的反洗钱义务主要包括建立健全反洗钱内部控制制度、客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度以及大额交易和可疑交易报告制度。