2022年银行从业资格考试《银行管理（中级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理第10章 内部控制、合规管理和审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、商业银行规范披露信息应当遵循的原则不包括（）。【单选题】

A.真实性原则

B.准确性原则

C.完整性原则

D.公开性原则

正确答案:D

答案解析:商业银行应当遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，规范披露信息，不得存在虚假报告、误导和重大遗漏等。选项D：“公开性原则”使用混淆选项。

2、（）是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。【单选题】

A.公司治理

B.风险控制

C.合规管理

D.内部控制

正确答案:D

答案解析:选项D正确。《商业银行内部控制指引》中明确“内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制”。

3、商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告（）。【多选题】

A.股东大会

B.高级管理层

C.董事会

D.监事会

E.内部控制部门

正确答案:B、C、D

答案解析:商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告董事会、监事会、高级管理层或相关部门（选项BCD正确）。

4、商业银行内部控制应当遵循的基本原则是（）。【多选题】

A.全覆盖原则

B.制衡性原则

C.审慎性原则

D.相匹配原则

E.客观性原则

正确答案:A、B、C、D

答案解析:商业银行内部控制应当遵循的基本原则：（1）全覆盖原则（选项A正确）；（2）制衡性原则（选项B正确）；（3）审慎性原则（选项C正确）；（4）相匹配原则（选项D正确）。

5、（）被认为是现代内部审计的开始。【单选题】

A.1939年

B.1941年

C.1944年

D.1945年

正确答案:B

答案解析:选项B正确。1941年被认为是现代内部审计的开始。