2021年银行从业资格考试《银行业法律法规与综合能力（中级）》考试共140题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理第三部分|第二章 公司治理、内部控制与合规管理5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、商业银行内部控制应当遵循的基本原则是（）。【多选题】

A.全覆盖原则

B.制衡性原则

C.审慎性原则

D.相匹配原则

E.客观性原则

正确答案:A、B、C、D

答案解析:商业银行内部控制应当遵循的基本原则：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则。

2、商业银行的内部审计事项应包括（）。【多选题】

A.经营管理的合规性和有效性

B.内部控制的适当性和有效性

C.风险管理的全面性和有效性

D.会计记录及财务报告的完整性和准确性

E.信息系统的持续性、可靠性和安全性

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:商业银行的内部审计事项应包括：（1）公司治理的健全性和有效性；（2）经营管理的合规性和有效性（选项A正确）；（3）内部控制的适当性和有效性（选项B正确）；（4）风险管理的全面性和有效性（选项C正确）；（5）会计记录及财务报告的完整性和准确性（选项D正确）；（6）信息系统的持续性、可靠性和安全性（选项E正确）；（7）机构运营、绩效考评、薪酬管理和高级管理人员履职情况；（8）监管部门监督检查发现问题的整改情况以及监管部门指定项目的审计工作等。

3、内部审计部门在从事审计工作中，可就内部控制等事项提供专业建议，也可以直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:内部审计部门在从事审计工作中，可就内部控制等事项提供专业建议，但不得直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行。

4、建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。

5、在商业银行公司治理中，负责具体执行董事会决策的是（）。【单选题】

A.股东大会

B.董事

C.高级管理层

D.监事会

正确答案:C

答案解析:高级管理层对董事会负责，负责具体执行董事会的决策。