2020年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、如果公司根据历年工资发放情况，将全年工资按月平均发放，则曾女士全年应缴纳的个人所得税为（）元。【客观案例题】

A.0

B.210

C.260

D.360

正确答案:A

答案解析:根据2018年10月1日（含）之后工资薪金的免征额上调为5000元，将全年工资按月平均发放，则曾女士每月工资=60000÷12=5000 (元），曾女士全年应纳税额为0。

2、中国大学比较强调人们的（    ）。【多选题】

A.独立思考能力

B.应试能力

C.学习能力

D.沟通能力

E.创造能力

正确答案:B、C

答案解析:一般而言，欧美国家的学校注重培养学生的独立思考能力、沟通能力和创造能力，而中国大学比较强调人们的学习能力与应试能力。

3、利用免税的税务规划方法能直接免除纳税人的应纳税额，技术简单，适用范围广，但具有一定的风险性。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:利用免税的税务规划方法能直接免除纳税人的应纳税额，技术简单，但适用范围窄，且具有一定的风险性。

4、与投资连结保险不同，万能寿险的投资账户通常提供最低收益保证。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:与投资连结保险不同，万能寿险的投资账户通常提供最低收益保证。

5、（）是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。【单选题】

A.原保险

B.再保险

C.共同保险

D.重复保险

正确答案:D

答案解析:原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。再保险（也称“分保”）是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险。共同保险（也称“共保”）是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。

6、关于企业年金的说法正确的是（）。【客观案例题】

A.只有国有企业才能建立企业年金计划

B.王先生若参加了年金计划，在随后的工作期间内，可以随时将账户中的钱取出

C.个人缴费和企业缴费均可全额在税前列支

D.王先生若调动工作，新单位也有企业年金计划，王先生可将原年金账户资产转移至新的账户

正确答案:D

答案解析:AB两项，《企业年金试行办法》第三条规定，符合下列条件的企业，可以建立企业年金：依法参加基本养老保险并履行缴费义务，有相应的经济负担能力，已建立集体协商机制。第十二条规定，职工在达到国家规定的退休年龄时， 可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。第十三条规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。C项，各地方有优惠政策，允许单位缴费的一部分列入成本，在税前列支。

7、张先生投保的运输工具保险属于（）。【客观案例题】

A.损失补偿性保险

B.定额给付性保险

C.足额保险

D.超额保险

正确答案:A

答案解析:运输工具保险作为财产保险的一种，具有财产保险的一般特征——损失补偿性，即以被保险人的投保金额和利益损失作为赔偿的依据。

8、吴先生的基本养老金替代率是（）。（相比退休前当期收入）【客观案例题】

A.12.94%

B.14.55%

C.15.77%

D.17.08%

正确答案:D

答案解析:（1）基础养老金支付的月标准为地方[省、自治区、直辖市或地（市）上年度职工月平均工资的20%。当地社会平均收入为2000元，因此吴先生每月领取的基础养老金为：2000×20%=400（元）；（2）个人账户月支付标准为本人账户储蓄额除以120（按照退休后领取10年计算），即1/120。已知退休时吴先生个人账户积累总额54000元，则吴先生个人账户的月养老金为：54000÷120=450（元）；（3）吴先生2016年10月退休，拥有35年的工龄，属于“中人”，过渡性养老金政策为工龄×5元，吴先生的工龄为35年，其过渡性养老金为：35×5=175（元）；（4）吴先生每月基本养老金=400+450+175=1025（元）；（5）养老金替代率=基本养老金÷退休前月收入，吴先生退休前月收入6000元，月基本养老金1025元，所以，吴先生的基本养老金替代率为1025÷6000=0.1708，即17.08%。

9、投资规划方案包括了三个主要环节，其中不包括（）。【单选题】

A.全生涯模拟仿真分析

B.设定预期报酬率

C.资产配置

D.产品配置

正确答案:A

答案解析:投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。

10、可以进一步分析，要满足退休后的生活目标，同时考虑到目前20万元资金的增长，上官夫妇还约需准备（）元的资金，才能满足退休后的生活需要（忽略退休后的收入部分）。【客观案例题】

A.1422986

B.1158173

C.1358573

D.1229268

正确答案:C

答案解析:（1）上官夫妇退休后的投资年回报率与当时的通货膨胀率相同（均为4%），并且夫妇俩预计退休后还可生存25年，故退休资金需求折现至退休时约为8×(1+4%)÷(1+4%)×25=200（万元）；（3）已知目前生息资产本金PV=200000，投资收益率r=6%，期数n=20，根据复利终值计算公式：；（3）退休时养老金缺口为：2000000-641427=1358573（元）。