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在项目财务分析时如何对项目现金流量进行分析?

帮考网校2020-09-14 15:31:53
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对项目现金流量进行分析可以采用以下步骤:

1. 确定项目的现金流量类别,包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

2. 对每个现金流量类别进行分析,了解其主要来源和用途。例如,经营活动现金流量主要来自销售收入和经营成本,用于支付供应商、员工工资等经营成本。

3. 对每个现金流量类别的现金流量量进行分析,包括现金流入和现金流出的金额、时间和频率等。

4. 比较不同时间段的现金流量,了解项目现金流量的变化趋势,分析其原因。

5. 计算项目的净现金流量,即所有现金流入与现金流出的差额。如果净现金流量为正,说明项目有盈余,反之则有亏损。

6. 分析项目的现金流量覆盖率,即净现金流量与项目现金支出的比率。如果覆盖率高,说明项目的现金流量足够支持项目的运营和发展。

7. 对项目的财务风险进行评估,包括现金流量不足、现金流量波动大等风险因素。根据评估结果,制定相应的风险管理策略。
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