- 简答题
题干：甲公司2011年度利润总额为1000万元,其中包括本年收到的国债利息收入200万元。该公司适用的所得税税率为25%,递延所得税资产期初余额25万元,年末余额50万元,递延所得税负债年初余额50万元,年末余额60万元。甲公司当年按税法核定的全年计税工资为400万元,全年实发工资为500万元;当年的营业外支出中,有20万元的税收滞纳金、10万元的合同违约金。除上述事项外,甲公司无其他纳税调整事项。
题目：(3)计算甲公司2011年度的递延所得税和所得税费用。
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参考答案（3）递延所得税=（60-50）+（25-50）=-15（万元）
所得税费用=230-15=215（万元）
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- A 、1250000
- B 、950000
- C 、1550000
- D 、1350000
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- A 、正确
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