- 简答题甲公司2011年度利润总额为1 000万元，其中包括本年收到的国债利息收入200万元。该公司适用的所得税税率为25%，递延所得税资产期初余额25万元，年末余额50万元，递延所得税负债年初余额50万元，年末余额60万元。甲公司当年按税法核定的全年计税工资为400万元，全年实发工资为500万元；当年的营业外支出中，有20万元的税收滞纳金、10万元的合同违约金。除上述事项外，甲公司无其他纳税调整事项。（5）编制甲公司年末确认应交所得税、递延所得税以及结平“所得税费用”科目余额的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
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参考答案（5）借：所得税费用 215
递延所得税资产 25
贷：应交税费—应交所得税 230
递延所得税负债 10
借：本年利润 215
贷：所得税费用 215
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- A 、250
- B 、232.5
- C 、255
- D 、237.5
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- A 、250
- B 、232.5
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- A 、企业2010应交所得税金额是273.75万元
- B 、企业2010年的所得税费用金额是250万元
- C 、企业2010年的净利润金额是726.25万元
- D 、企业2010年应该纳税调增的金额是105万元
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- A 、781
- B 、799
- C 、778
- D 、783
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- A 、940
- B 、980
- C 、1040
- D 、1060
- 6 【单选题】 甲企业2010年度的利润总额为4 000万元，其中包括本年收到的国库券利息收入80万元；存款利息收入40万元，适用所得税税率为25％。假定不考虑其他因素，该企业2010年所得税费用为（ ）万元。
- A 、940
- B 、980
- C 、1 040
- D 、1 060
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- A 、500
- B 、455
- C 、510
- D 、525
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- A 、公益性捐赠支出200万元
- B 、职工福利费支出160万元
- C 、职工教育经费支出40万元
- D 、2012年7月至2013年6月期间的厂房租金支出50万元
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- A 、940
- B 、980
- C 、1 040
- D 、1 060
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- A 、企业2018年应该纳税调增的金额为105万元
- B 、企业2018年应交所得税金额为273.75万元
- C 、企业2018年的所得税费用金额为250万元
- D 、企业2018年的净利润金额为726.25万元
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