《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容包括哪些？

《巴塞尔协议Ⅲ》改革的主要内容包括：①扩大资本覆盖面，增强风险捕捉能力；②修改资本定义，强化监管资本基础；③建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷；④建立宏观审慎资本要求，反映系统性风险；⑤建立量化流动性监管标准。

1．修改资本定义，强化监管资本基础

① 界定并区分一级资本和二级资本的功能。

② 对普通股、其他一级资本工具和二级资本工具分别建立严格的合格标准，以提高各类资本工具的损失吸收能力。

③ 引入严格的、统一的资本扣减项目，并要求从核心一级资本中扣减。

④ 取消专门用于抵御市场风险的三级资本。

⑤ 商业银行发行的非普通股工具必须带有减计或转股条款，在银行无法生存的情况下减计或转为普通股，以吸收损失。

2．建立杠杆率监管标准，弥补资本充足率缺陷

主要为实现两方面目标：

一是为银行体系杠杆率累积确定底线。

二是为采用简单、透明、基于风险总量的指标，可以防止模型风险和计量错误。

3．建立宏观审慎资本要求，反映系统性风险

一是横向维度上，对系统重要性商业银行提出附加资本要求。

二是时间维度上，在资本要求中嵌入反周期因子，提出逆周期资本要求。

4．建立量化流动性监管标准

提出两个流动性监管量化标准：流动性覆盖率和净稳定融资比率。

下面我们以银行从业资格考试例题为例，给大家说明一下这个知识点在考试中的应用，希望对大家有所帮助。

【例题·多选题】《巴塞尔协议Ⅲ》中建立宏观审慎资本要求的具体内容包括（  ）。

A．分为横向、纵向和时间三个维度

B．时间维度上，在资本要求中嵌入反周期的因子

C．横向维度上，降低“太大而不能倒”带来的道德风险

D．纵向维度上，在资本要求中嵌入反周期的因子

E．对具有系统重要性商业银行提出附加资本要求

【答案】BCE

【解析】一是横向维度上，对具有系统重要性商业银行提出附加资本要求，降低 “太大而不能倒”带来的道德风险。二是时间维度上，在资本要求中嵌入反周期的因子，减少银行体系和实体经济之间的正反馈循环，缓解亲经济周期效应。