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现金流量表是什么?
帮考网校2020-06-13 09:39
精选回答

现金流量表是什么?

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。

通过现金流量表,可以为报表使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息便于使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力,据以预测企业未来现金流量。

现金流量是一定会计期间内企业现金和现金等价物的流入和流出。企业从银行提取现金、用现金购买短期到期的国库券等现金和现金等价物之间的转换不属于现金流量。

现金是企业库存现金以及可以随时用于支付的存款,包括库存现金、银行存款和其他货币资金(如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款)等。不能随时用于支付的存款不属于现金。

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