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货币资金怎么算?
帮考网校2020-07-15 18:50
精选回答

货币资金怎么算?

货币资金是指存在于货币形态的资金,包括现金、银行存款和其他货币资金,具有专门用途的货币资金不包括在内。

货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)

“货币资金”项目,反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数,本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。

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