技术方案现金流量表中的投资是指什么？

对于一般性技术方案经济效果评价来说，投资、经营成本、营业收入和税金等经济量本身既是经济指标，又是导出其他经济效果评价指标的依据，所以它们是构成技术方案现金流量的基本要素，也是进行工程经济分析最重要的基础数据。本文具体来了解一下投资这一构成要素。

投资是投资主体为了特定的目的，以达到预期收益的价值垫付行为。技术方案经济效果评价中的总投资是建设投资、建设期利息和流动资金之和。

（1）流动资金

①流动资金系指运营期内长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中需要的临时性营运资金。

②流动资金的估算基础：营业收入、经营成本和商业信用等。

③流动资金=流动资产-流动负债

（2）技术方案资本金

①技术方案的资本金（即技术方案权益资金）：是指在技术方案总投资中，由投资者认缴的出资额。

②资本金是确定技术方案产权关系的依据，也是技术方案获得债务资金的信用基础。

③资本金出资形态可以是现金，也可以是实物、工业产权、非专利技术、土地使用权、资源开采权作价出资。

④从技术方案投资主体的角度看，技术方案投资借款是现金流入，但同时将借款用于技术方案投资则构成同一时点、相同数额的现金流出，二者相抵，对净现金流量的计算无影响。因此，在技术方案资本金现金流量表中投资只计技术方案资本金。另一方面，现金流入又是因技术方案全部投资所获得，故应将借款本金的偿还及利息支付计入现金流出。