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近两年来,国家统一的法律职业资格考试非常火热,2021年司法考试即将开始,同学们都准备得怎么样了?接下来帮考网为大家分享一下2021年法律职业资格考试高频知识点:公司债券。一起了解一下!
一、公司债券的概念与特征
公司债券是指公司依照法定条件和程序发行的,约定在一定期限内还本付息的有价证券。股份有限公司和有限责任公司均可发行债券。公司债券具有以下特点:
1、公司债券是公司以借贷方式向公众筹集资金,具有利率固定、风险较小、易于吸引投资者的优点。
2、公司债券是一种要式证券,需记载公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项,并由法定代表人签名,公司盖章。
3、公司债券是一种有价证券,可以自由流通转让、质押和继承。
4、公司债券可以向社会公众公开募集。
二、公司债券的种类
1、记名公司债券和无记名公司债券。
2、根据公司债券能否转换成股权为标准,可分为可转换公司债券和非转换公司债券。可转换公司债券实际上是给债权人一种选择权,当债权清偿期满时,债权人可以要求收回本息,也可以选择抵缴认股款而取得公司股份,成为公司股东。我国只有上市公司才可以申请发行可转换公司债券。发行可转换公司债券,应当在债券上标明“可转换公司债券”字样,并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。
3、有担保公司债券和无担保公司债券。有担保公司债券优先于公司的其他债权人而受偿。
三、公司债券的发行
(一)发行公司债券的条件:
1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元,有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;
2、累计债券余额不超过公司净资产的40%;
3、最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
4、筹集的资金投向符合国家产业政策;
5、债券的利率不超过国务院限定的利率水平;
6、国务院规定的其他条件。
公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。
上市公司发行可转换为股票的公司债券,除应当符合上述条件外,还应当符合证券法关于公开发行股票的条件,并报国务院证券监督管理机构核准。
(二)发行债券的程序
依照我国公司法和证券法的相关规定,公司发行公司债券应按下列程序进行:
1、作出决议或决定
董事会制订发行公司债券方案,提交股东大会或者股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券,由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
2、提出申请
向国务院证券管理部门提出发行公司债券的申请。
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