2021年

2022年

内容变化

第一章

第一节 税收法律制度概述
1、税收与税收法律关系
2、税法要素
3、现行税种与征收机关
第二节 增值税法律制度
1、增值税纳税人和扣缴义务人
2、增值税征收范围
3、增值税税率和征收率
4、增值税应纳税额的计算
5、增值税税收优惠
6、增值税征收管理
7、增值税专用发票的使用规定
第三节 消费税法律制度
1、消费税纳税人
2、消费税征收范围
3、消费税税目
4、消费税税率
5、消费税应纳税额的计算
6、消费税征收管理

第一节 税收法律制度概述
1、税收与税收法律关系
2、税法要素
3、现行税种与征收机关
第二节 增值税法律制度
1、增值税纳税人和扣缴义务人
2、增值税征收范围
3、增值税税率和征收率
4、增值税应纳税额的计算
5、增值税税收优惠
6、增值税征收管理
7、增值税专用发票的使用规定
第三节 消费税法律制度
1、消费税纳税人
2、消费税征收范围
3、消费税税目
4、消费税税率
5、消费税应纳税额的计算
6、消费税征收管理

税法概述及货物和劳务税法律制度，本章变动较大，增值税税收优惠有删减，部分内容有增
加，原第六章城建税及附加、车辆购置税、关税移至本章

第二章

第一节 会计法律制度概述
1、会计法律制度的概述
第二节 会计核算与监督
1、会计核算
2、会计档案管理
3、会计监督
第三节 会计机构与会计人员
1、会计机构
2、代理记账
3、会计岗位设置
4、会计人员
5、会计工作交接
第四节 会计职业道德
1、会计职业道德
第五节 违反会计法律制度的法律责任
1、违反会计法律制度的法律责任

第一节 会计法律制度概述
1、会计法律制度的概述
第二节 会计核算与监督
1、会计核算
2、会计档案管理
3、会计监督
第三节 会计机构与会计人员
1、会计机构
2、代理记账
3、会计岗位设置
4、会计人员
5、会计工作交接
第四节 会计职业道德
1、会计职业道德
第五节 违反会计法律制度的法律责任
1、违反会计法律制度的法律责任

本章变动较大，主要是删除了第四节会计职业道德的内容，新增了“助理会计师、会计师、高级会计师、正高会计师应当具备的条件

第三章

第一节 税收法律制度概述
1、税收与税收法律关系
2、税法要素
3、现行税种与征收机关
第二节 增值税法律制度
1、增值税纳税人和扣缴义务人
2、增值税征收范围
3、增值税税率和征收率
4、增值税应纳税额的计算
5、增值税税收优惠
6、增值税征收管理
7、增值税专用发票的使用规定
第三节 消费税法律制度
1、消费税纳税人
2、消费税征收范围
3、消费税税目
4、消费税税率
5、消费税应纳税额的计算
6、消费税征收管

第一节 税收法律制度概述
4、税收与税收法律关系
5、税法要素
6、现行税种与征收机关
第二节 增值税法律制度
1、增值税纳税人和扣缴义务人
2、增值税征收范围
3、增值税税率和征收率
4、增值税应纳税额的计算
5、增值税税收优惠
6、增值税征收管理
7、增值税专用发票的使用规定
第三节 消费税法律制度
1、消费税纳税人
2、消费税征收范围
3、消费税税目
4、消费税税率
5、消费税应纳税额的计算
6、消费税征收管理
第四节 城市维护建设税和教育费附加法律制度
1、城市维护建设税
2、教育费附加
第五节 车辆购置税法律制度
1、车辆购置税纳税人
2、车辆购置税征收范围
3、车辆购置税税率
4、车辆购置税计税依据
5、车辆购置税应纳税额的计算
6、车辆购置税税收优惠
7、车辆购置税征收管理
第六节 关税法律制度
1、关税纳税人
2、关税课税对象和税目
3、关税税率
4、关税计税依据
5、关税应纳税额的计算
6、关税税收优惠
7、关税征收管理

税法概述及货物和劳务税法律制度，本章变动较大，增值税税收优惠有删减，部分内容有增
加，原第六章城建税及附加、车辆购置税、关税移至本章

第四章

第一节 企业所得税法律制度
1、企业所得税纳税人
2、企业所得税征税对象
3、企业所得税税率
4、企业所得税应纳税所得额的计算
5、资产的税务处理
6、企业所得税应纳税额计算
7、企业所得税税收优惠
8、企业所得税征收管理
第二节 个人所得税法律制度
1、个人所得税纳税人
2、所得来源地的确定
3、个人所得税应税所得项目
4、个人所得税税率
5、个人所得税应纳税所得额的确定
6、个人所得税应纳税额计算
7、个人所得税税收优惠
8、个人所得税征收管理

第一节 企业所得税法律制度
1、企业所得税纳税人
2、企业所得税征税对象
3、企业所得税税率
4、企业所得税应纳税所得额的计算
5、资产的税务处理
6、企业所得税应纳税额计算
7、企业所得税税收优惠
8、企业所得税征收管理
第二节 个人所得税法律制度
1、个人所得税纳税人
2、个人所得税应税所得项目
3、个人所得税税率
4、个人所得税应纳税所得额的确定
5、个人所得税应纳税额计算
6、个人所得税税收优惠
7、个人所得税征收管理

本章变化不大，其中企业所得税税收优惠有增加，个人所得税调整经营所得应纳税所得额的
确定

第五章

第一节 房产税法律制度
1、房产税的纳税人和征税范围
2、房产税税率、计算依据、应纳税额的计算
3、房产税税收优惠
4、房产税征收管理
第二节 契税法律制度
1、契税
第三节土地增值税法律制度
1、土地增值税纳税人和征税
范围
2、土地增值税的应纳税额的
计算
3、土地增值税税收优惠
4、土地增值税征收管理
第四节 城镇土地使用税法律制度
1、城镇土地使用税
第五节 车船税法律制度
1、车船税
第六节 印花税法律制度
1、印花税
第七节 资源税法律制度
1、资源税
第八节 其他相关税收法律制度
1、城镇维护建设税与教育费附加
2、关税
3、环境保护税
4、车辆购置税
5、耕地占用税
6、烟叶税
7、船舶吨税

第一节 房产税法律制度
1、房产税纳税人
2、房产税征税范围
3、房产税税率
4、房产税计税依据
5、房产税应纳税额的计算
6、房产税税收优惠
7、房产税征收管理
第二节 契税法律制度
1、契税纳税人
2、契税征税范围
3、契税税率
4、契税计税依据
5、契税应纳税额的计算
6、契税税收优惠
7、契税征收管理
第三节土地增值税法律制度
1、土地增值税纳税人
2、土地增值税征税范围
3、土地增值税税率
4、土地增值税计税依据
5、土地增值税的应纳税额的计算
6、土地增值税税收优惠
7、土地增值税征收管理
第四节 城镇土地使用税法律制度
1、城镇土地使用税纳税人
2、城镇土地使用税征税范围
3、城镇土地使用税税率
4、城镇土地使用税计税依据
5、城镇土地使用税的应纳税额的计算
6、城镇土地使用税税收优惠
7、城镇土地使用税征收管理
第五节 耕地占用税法律制度
1、耕地占用税纳税人
2、耕地占用税征税范围
3、耕地占用税税率
4、耕地占用税计税依据
5、耕地占用税的应纳税额的计算
6、耕地占用税税收优惠
7、耕地占用税征收管理

财产和行为税法律制度，本章变化较大，契税、印花税重新编写，城建税及附加、车辆购置税、关税移至第四章

第六章

第一节 房产税法律制度
1、房产税的纳税人和征税范围
2、房产税税率、计算依据、
应纳税额的计算
3、房产税税收优惠
4、房产税征收管理
第二节 契税法律制度
1、契税
第三节土地增值税法律制度
1、土地增值税纳税人和征税范围
2、土地增值税的应纳税额的计算
3、土地增值税税收优惠
4、土地增值税征收管理
第四节 城镇土地使用税法律制度
1、城镇土地使用税
第五节 车船税法律制度
1、车船税
第六节 印花税法律制度
1、印花税
第七节 资源税法律制度
1、资源税★★★
第八节 其他相关税收法律制
度
1、城镇维护建设税与教育费
附加★
2、关税★★★
3、环境保护税★★
4、车辆购置税★
5、耕地占用税★★
6、烟叶税★
7、船舶吨税

第六节 车船税法律制度
1、车船税纳税人
2、车船税征税范围
3、车船税税目
4、车船税税率
5、车船税计税依据
6、车船税的应纳税额的计算
7、车船税税收优惠
8、车船税征收管理
第七节 资源税法律制度
1、资源税纳税人
2、资源税征税范围和税目
3、资源税税率
4、资源税计税依据
5、资源税的应纳税额的计算
6、资源税税收优惠
7、资源税征收管理
第八节 环境保护税法律制度
1、环境保护税纳税人
2、环境保护税征税范围
3、环境保护税税率
4、环境保护税计税依据
5、环境保护税的应纳税额的计算
6、环境保护税税收优惠
7、环境保护税征收管理
第九节 烟叶税与船舶吨税法律制度
1、烟叶税法律制度
2、船舶吨税法律制度
第十节 印花税法律制度
1、印花税纳税人
2、印花税征税范围
3、印花税税率
4、印花税计税依据
5、印花税的应纳税额的计算
6、印花税税收优惠
7、印花税征收管理

财产和行为税法律制度，本章变化较大，契税、印花税重新编写，城建税及附加、车辆购置税、关税移至第四章

第七章

第一节 税收征收管理法概述
1、税收征收管理法的概念
第二节 税务管理
1、 税务登记
2、账簿和凭证管理
3、发票管理
4、纳税申报
第三节 税款征收与税务检查
1、税款征收
2、税务检查
第四节 税务行政复议
1、税务行政复议的概念
2、税务行政复议的范围
3、税务行政复议管辖
3、税务行政复议申请与受理
4、税务行政复议审查和决定
第五节 税收法律责任
1、税收法律责任

第一节 税收征收管理法概述
1、税收征收管理法的概念
2、税收征收
管理法的使用范围
3、税收征收管理法的适用对象
4、税收征纳主体的权利和义务
第二节 税务管理
1、税务管理的概念
2、税务登记管理
3、账簿和凭证管理
4、发票管理
5、纳税申报管理
第三节 税款征收
1、税款征收主体
2、税款征收方式
3、应纳税额的核定和调整
4、应纳税款的缴纳
5、税款征收的保障措施
6、税款征收的其他规定
第四节 税务检查
1、税务机关在税务检查中的职权和职责
2、被检查人的义务
3、纳税信用管理
4、税收违法行为检举管理
5、重大税收违法失信案件信息公布
第五节 税收行政复议
1、税收行政复议的概念
2、税收行政复议范围
3、税收行政复议管辖
4、税收行政复议申请与受理
5、税收行政复议审查和决定
第六节 税收法律责任
1、税务管理相对人实施税收违法行为的法律责任
2、税务行政主体实施税收违法行为的法律责任

本章变动较大，部分知识点内容结构调整，主要是新增税务登记内容、应纳税额的调整、税
款征收的其他规定、纳税信用管理、税收违法行为检举管理等；调整发票管理、税款征收方
式、税款征收的保障措施

第八章

第一节 劳动合同法律制度
1、劳动关系与劳动合
2、劳动合同的订立
3、劳动合同主要内容
4、劳动合同的履行和变更
5、劳动合的解除和终止
6、集体合同与劳务派遣
7、劳动争议的解决
8、违反劳动合同法律制度的法律责任
第二节 社会保险法律制度
1、社会保险概述
2、基本养老保险
3、基本医疗保险
4、工伤保险
5、失业保险
6、社会保险费征缴与管理
7、违反社会保险法律制度的法律责任

第一节 劳动合同法律制度
1、劳动关系与劳动合同
2、劳动合同的订立
3、劳动合同主要内容
4、劳动合同的履行和变更
5、劳动合的解除和终止
6、集体合同与劳务派遣
7、劳动争议的解决
8、违反劳动合同法律制度的法律责任
第二节 社会保险法律制度
1、社会保险概述
2、基本养老保险
3、基本医疗保险
4、工伤保险
5、失业保险
6、社会保险费征缴与管理
7、违反社会保险法律制度的法律责任

本章变化不大，新增了劳动者非因本人原因从原用人单位被安排到新用人单位工作的情形、劳动争议的具体情形以及不属于劳动争议的情形、裁决书与调解书不予执行的情形，删除了
工伤保险基金的内容