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以前年度发票未入账报税如何做账?:以前年度发票未入账报税如何做账?国家税务总局公告2012年第15号:六、关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
2020年的房租发票,怎么计入管理费用?:2020年的房租发票,怎么计入管理费用?先计入长期待摊费用,然后2020年转入管理费用。
发现以前月份的错误发票还能开红字发票吗?:发现以前月份的错误发票还能开红字发票吗?发现以前月份的错误发票这种情况,是可以开具红字发票的。对于一般纳税人在取得增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》,由购买方主管税务机关审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
电子发票能用于报销么?:电子发票能用于报销么?电子发票比较方便,但会出重复报销漏洞,建议财务人员做个台账登记发票号等详情,方便审核检查重复。
建筑业安全文明措施费能不能不用开发票?:可以。这个具体需要看双方的协议合同是怎么签订的。
2018年的普通发票还能入账吗?:2018年的普通发票还能入账吗?根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。因此,2018年的普票还能入账,但需要企业做专项申报及说明。
员工餐饮服务费发票可以报销吗?:员工餐饮服务费发票可以报销吗?加班订餐或者因公请客户吃饭,是可以给员工报销的,餐饮服务费的发票也是可以入账的。如果是出差期间员工的餐费,计入到管理费用或销售费用——差旅费中,如果是加班订餐费的报销,计入到管理费用——福利费中。如果是招待外部客户计入销售费用——招待费中。计入到福利费的,企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,计入到招待费的,按照发生额的60%扣除。
发票一年后还能充红字吗?:发票一年后还能充红字吗?增值税普通发票没有时间限制。增值税专用发票超过认证期未认证的,不得再认证抵扣,也不能申请红字发票了。已经认证的专用发票,申请开具红字发票是没有时间限制的。
去年的普票能入账吗?:根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。因此,去年的普票还能入账,但是原则来看,需要企业做专项申报及说明。
没有税率和税额的发票能用吗?:没有税率和税额的发票能用吗?有时企业会收到税率为“***”的发票,这种发票通常是因为发票开具的内容属于免税、不征税的项目。发票在查验真伪平台查询出来是真实的,项目又是这种免税、不征税的项目,入账完全没有问题的。
没有发票的支出能入账吗?:没有发票的支出能入账吗?企业的账务处理要遵循企业会计准则。如果实际成本费用已经发生,按照准则就要确认成本,账务处理上满足成本确认条件就要进行账务处理,而成本确认不受发票的影响,也就是说即使企业没有收到发票,但是实际成本已经发生也要进行账务处理。如果一项成本没有取得合法发票,是不能进行企业所得税前扣除的。如果在企业汇算清缴前取得了发票,可以税前扣除,如果在汇算清缴前没有取得发票。
没盖发票专用章的发票能报销吗?:没盖发票专用章的发票能报销吗?根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条:开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目“全部联次一次性如实开具,因此没有加盖发票专用章原则上不能作为税前扣除凭证。建议报销人员再与发票开具方协商”让对方加盖一下发票专用章。
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