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设定提存计划怎么样进行会计处理?

帮考网校2020-10-13 17:25:05
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设定提存计划的会计处理主要包括以下几个步骤:

1. 确定提存计划的金额和时间:根据公司的经营情况和资金需求,确定提存计划的金额和时间。

2. 记录提存计划:将提存计划的金额记录在负债或者其他应付款科目中,同时在注明提存计划的时间和目的。

3. 记录存款:当提存计划到期时,将存入的金额记录在银行存款科目中。

4. 调整账户余额:根据提存计划的金额和时间,调整公司的账户余额。

5. 记录利息收入:如果提存计划的存款期限较长,银行会给予一定的利息收入,需要将这部分收入记录在利息收入科目中。

6. 记录提前支取:如果提存计划需要提前支取,需要将提前支取的金额记录在银行存款科目中,并且扣除相应的利息支出。

通过以上的会计处理,可以清晰的记录和管理公司的提存计划,确保公司的资金流动和安全。
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