2023年基金从业资格考试《基金基础知识》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第十八章 基金的估值、费用与会计核算5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、目前，我国证券投资基金托管费一般按（ ）的基金资产净值的一定比例计提。 【单选题】

A.前一日

B.次日

C.前两日

D.当日

正确答案:A

答案解析:目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提。

2、在我国，证券投资基金的会计年度为（  ）。【单选题】

A.公历每年1月1日至12月31日

B.阴历每年1月1日至12月31日

C.公历每年1月1日至6月30日

D.阴历每年1月1日至6月30日

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：在我国，证券投资基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日；选项BCD不符合题意。

3、下列费用中，（ ）不需要基金承担。【单选题】

A.基金的证券交易费用

B.基金份额持有人大会费用

C.基金托管费

D.基金认购费

正确答案:D

答案解析: 选项D基金认购费由基金投资人承担。下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：（1）基金管理人的管理费；（2）基金托管人的托管费；（3）销售服务费；（4）基金合同生效后的信息披露费用；（5）基金合同生效后的会计师费和律师费；（6）基金份额持有人大会费用；（7）基金的证券交易费用；（8）按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

4、交易所上市的可转换债券以估值日的（ ）作为估值全价。【单选题】

A.收盘价

B.平均价

C.成本

D.开盘价

正确答案:A

答案解析:交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净价估值，第三方估值机构提供的估值价格与交易所收盘价存在差异的，若基金管理人认定交易所收盘价更能体现公允价值，应采用收盘价；对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。

5、基金托管人的托管费是从（ ）中列支的。【单选题】

A.管理人收益

B.托管人收益

C.基金资产

D.投资者的收益

正确答案:C

答案解析:选项C正确，下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支：（1）基金管理人的管理费；（2）基金托管人的托管费；（3）销售服务费；（4）基金合同生效后的信息披露费用；（5）基金合同生效后的会计师费和律师费；（6）基金份额持有人大会费用；（7）基金的证券交易费用；（8）按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。