固定资产转让的帐务处理及税收问题 
老师您好请问固定资产购入价万，发票只开具万，付款为万，我公司现以万的价格转让，已提折旧.万，是否还要求开具剩余发票万，开与不开的帐务处理的区别是什么？税收如何处理？还需要在报表中反应免税收入吗？请回答谢谢急 ![]()
Shero女英雄1回答 · 6782人浏览6782人浏览 · 0 收藏
最佳答案
cangzaohua 新兵答主 04-02 TA获得超过1724个赞 2023-04-02 00:53
固定资产转让是指企业将部分或全部固定资产卖给其他企业或个人的行为。在进行固定资产转让时，需要进行帐务处理和税收处理。
帐务处理：
1. 确定固定资产的原值和累计折旧额。
2. 确定固定资产转让的价格。
3. 计算固定资产转让的净收益，即转让价格减去原值和累计折旧额。
4. 将净收益计入企业利润表中。
5. 将固定资产转让的收入计入企业现金流量表中。
税收处理：
1. 固定资产转让所得应纳税款为所得税。
2. 固定资产转让所得税的计算公式为：所得额×适用税率-速算扣除数。
3. 固定资产转让所得税应在转让后的一个月内缴纳。
4. 固定资产转让所得税可以抵扣企业的其他应纳税款。
需要注意的是，如果固定资产转让涉及到跨境交易，还需要考虑相关的国际税收法规和双边协议。![]()
帐务处理：
1. 确定固定资产的原值和累计折旧额。
2. 确定固定资产转让的价格。
3. 计算固定资产转让的净收益，即转让价格减去原值和累计折旧额。
4. 将净收益计入企业利润表中。
5. 将固定资产转让的收入计入企业现金流量表中。
税收处理：
1. 固定资产转让所得应纳税款为所得税。
2. 固定资产转让所得税的计算公式为：所得额×适用税率-速算扣除数。
3. 固定资产转让所得税应在转让后的一个月内缴纳。
4. 固定资产转让所得税可以抵扣企业的其他应纳税款。
需要注意的是，如果固定资产转让涉及到跨境交易，还需要考虑相关的国际税收法规和双边协议。
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