如何用资产负债表和利润表制作现金流量表
如何用资产负债表和利润表制作现金流量表
bodizhong1回答 · 6901人浏览6901人浏览 · 0 收藏
最佳答案
cashisang 新兵答主 04-01 TA获得超过7371个赞 2023-04-01 22:18
制作现金流量表需要用到资产负债表和利润表的信息,具体步骤如下:
1. 从资产负债表中获取信息
- 获取期末现金余额和期初现金余额。
- 获取期末应收账款余额和期初应收账款余额。
- 获取期末存货余额和期初存货余额。
- 获取期末应付账款余额和期初应付账款余额。
- 获取期末短期借款余额和期初短期借款余额。
- 获取期末长期负债余额和期初长期负债余额。
2. 从利润表中获取信息
- 获取净利润。
- 获取折旧和摊销费用。
- 获取营业收入和营业成本。
3. 制作现金流量表
现金流量表分为三部分:经营活动、投资活动和融资活动。
- 经营活动现金流量部分:计算经营活动现金流量净额,公式为:经营活动现金流入总额 - 经营活动现金流出总额。
- 投资活动现金流量部分:计算投资活动现金流量净额,公式为:投资活动现金流入总额 - 投资活动现金流出总额。
- 融资活动现金流量部分:计算融资活动现金流量净额,公式为:融资活动现金流入总额 - 融资活动现金流出总额。
最后,将三个部分的现金流量净额加起来,得到期末现金余额。
1. 从资产负债表中获取信息
- 获取期末现金余额和期初现金余额。
- 获取期末应收账款余额和期初应收账款余额。
- 获取期末存货余额和期初存货余额。
- 获取期末应付账款余额和期初应付账款余额。
- 获取期末短期借款余额和期初短期借款余额。
- 获取期末长期负债余额和期初长期负债余额。
2. 从利润表中获取信息
- 获取净利润。
- 获取折旧和摊销费用。
- 获取营业收入和营业成本。
3. 制作现金流量表
现金流量表分为三部分:经营活动、投资活动和融资活动。
- 经营活动现金流量部分:计算经营活动现金流量净额,公式为:经营活动现金流入总额 - 经营活动现金流出总额。
- 投资活动现金流量部分:计算投资活动现金流量净额,公式为:投资活动现金流入总额 - 投资活动现金流出总额。
- 融资活动现金流量部分:计算融资活动现金流量净额,公式为:融资活动现金流入总额 - 融资活动现金流出总额。
最后,将三个部分的现金流量净额加起来,得到期末现金余额。
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