企业上年度亏损计提了递延所得税资产,本年度有利润了该如何冲回及如何做分录 ![企业上年度亏损计提了递延所得税资产,本年度有利润了该如何冲回及如何做分录](https://bkwattachment.bkw.cn/ask_v2/ask_2bb3747b4e5b3403391ea1ad6e471889.jpg)
![企业上年度亏损计提了递延所得税资产,本年度有利润了该如何冲回及如何做分录](https://bkwattachment.bkw.cn/ask_v2/ask_2bb3747b4e5b3403391ea1ad6e471889.jpg)
企业上年度亏损计提了递延所得税资产,本年度有利润了该如何冲回及如何做分录 ![]()
![](https://attachment.cnbkw.com/bkwimg/up/201703/icon.png)
![](/pcHtml/static/common/images/xie.png)
最佳答案
![用户头像](https://attachment.cnbkw.com/bkwimg/up/201703/icon.png)
baojiannian 新兵答主 04-01 TA获得超过370个赞 2023-04-01 23:39
如果企业上年度亏损计提了递延所得税资产,而本年度有利润,那么可以通过冲回递延所得税资产来抵消本年度的所得税费用。具体的分录如下:
1. 冲回递延所得税资产:
借:递延所得税资产账户
贷:损益类科目(如利润分配、利润归属等)
2. 计提本年度所得税费用:
借:所得税费用账户
贷:应交税费账户
其中,第一步的分录是将递延所得税资产转化为实际的税收收入,而第二步的分录则是根据本年度的利润计提相应的所得税费用。![]()
1. 冲回递延所得税资产:
借:递延所得税资产账户
贷:损益类科目(如利润分配、利润归属等)
2. 计提本年度所得税费用:
借:所得税费用账户
贷:应交税费账户
其中,第一步的分录是将递延所得税资产转化为实际的税收收入,而第二步的分录则是根据本年度的利润计提相应的所得税费用。
声明:本文内容由互联网用户自发贡献自行上传,本网站不拥有所有权,未作人工编辑处理,也不承担相关法律责任。如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎发送邮件至:service@bkw.cn 进行举报,并提供相关证据,工作人员会在5个工作日内联系你,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
推荐视频
64
注册资产评估师考试多选题选错了会扣分吗?:注册资产评估师考试多选题选错了会扣分吗?注册资产评估师考试多选题每题有5个选项,每题的备选项中,有2个或2个以上符合题意,至少有1个错项。错选,本题不得分;少选,所选的每个选项得0.5分。
548播放2020-06-0628
注册资产评估师考试成绩如何查询?:注册资产评估师考试成绩如何查询?登录中国资产评估协会网站(http:www.cas.org.cn),点击“资产评估师职业资格全国统一考试服务平台”专栏;点击成绩查询;第三步:输入个人信息,登录即可。
727播放2020-06-0631
注册资产评估师报上名后,把报名费退回,算是考了一年吗?:注册资产评估师报上名后,把报名费退回,算是考了一年吗?一般情况下报名费没有缴纳成功的话就没有报上名,没报上名就肯定不能算考了一年(前提是这是第一次报名考试),如果不放心,等成绩可以查询的时候输入身份证查询下看是否有成绩(缺考的话查询时也会说明)。
422播放2020-06-06
请问企业资产损失所得税税前扣除申报表及企业年度关联业务往来报告表应该如何填写申报呢谢谢了.
bianshipin·2019-08-08递延所得税资产计提与冲减应纳税额的会计分录怎么做?
chaicechong·2019-08-08小企业如何利用递延所得税资产会计科目
aenwang·2019-08-07亏损企业坏账是否计提递延所得税资产
boqixiong·2019-08-07递延所得税资产用完的分录应该怎么做?
cehuanning·2019-08-07可抵扣的经营亏损要提递延所得税资产么?
bamaiqian·2019-08-07如何计提递延所得税资产
biaoxiuze·2019-08-03企业2019年亏100块,确认递延所得税资产25块,2019年盈利,在做所得税费用时可抵扣亏损是25块还是75块
cenpocang·2019-05-31企业发生亏损应怎样确认递延所得税资产
caicongzhuan·2019-05-31弥补亏损确认的递延所得税资产在冲减所得递延税费用时应该怎么算
buzeitu·2019-05-31
资产评估师考试目满分是多少
余温热情·2021-03-15资产评估师考试教材什么时候出版
chaniuduan·2021-03-15注册资产评估师考试报名后没去考试有问题吗
天空的血腥·2021-03-15资产评估师考试中涉及高数吗
哪一年·2021-03-15注册资产评估师执业资格考试通过率怎么样
biaofensha·2021-03-15没有相关工作经历能不能报考资产评估师
aiyongba·2021-03-15跨专业可以不可以考资产评估师
chaniuduan·2021-03-15考资产评估师有哪些要求呢
Paris巴黎·2021-03-15资产评估师考试报名工作年限有没有要求
azangkuan·2021-03-15注册资产评估师考试在什么时候
airiyue·2021-03-15
注册资产评估考试内容
帮考网校·2022-01-07注册资产评估师考试难吗?
帮考网校·2022-01-07注册资产评估考试复习策略“大揭秘”
帮考网校·2022-01-07资产评估考试备考“四阶段”
帮考网校·2022-01-07注册资产评估准考证相关事项
帮考网校·2022-01-07注册资产评估考试报考条件
帮考网校·2022-01-10注册资产评估考试通过率怎么样?
帮考网校·2022-01-10怎样做练习题才能更加高效备考资产评估师考试?
帮考网校·2022-01-10注册资产评估考试答题策略
帮考网校·2022-01-10注册资产评估如何避免备考误区?
帮考网校·2022-01-10
资产评估考试成绩会不会作废
cenlianlu·2021-03-12资产评估师考试大几就可以报考
bengsaifeng·2021-03-12资产评估师考试报名费用有发票吗
习惯有你陪伴·2021-03-12资产评估师准考证可以用A4纸打印吗
bengsaifeng·2021-03-12资产评估师考试补报名可以申请免试吗
alaime·2021-03-12资产评估师是计算机考试形式吗
anchunzhei·2021-03-12资产评估师考试几年必须考完
chaifeikou·2021-03-12职高可以报考资产评估师考试吗
chaniuduan·2021-03-12资产评估师职业资格有补报名吗
chaniuduan·2021-03-12资产评估师考试系统支持几种输入法
spirit精灵·2021-03-12