老师您好，我想问一下:如果不含税金额是10万，票面税点是13%，但是供应商给我们的点数是11%，即按照10万*11%=110000，这110000为发票的票面金额（此时发票上的税点是13%算的，即发票上面的税额为12654.87），那此时的会计分录要怎么做呢

尊敬的提问者，您好！针对您的问题，这里提供一个详细的会计分录处理方法。

首先，我们需要明确几个概念：
1. 不含税金额：您提到的10万元，即交易的基础金额，未包含税金。
2. 票面税点：发票上标注的税率，这里是13%。
3. 供应商给定的点数：实际交易中供应商提供的税率，这里是11%。

根据您的描述，发票的票面金额是按照10万*11%计算得出的110,000元，但是发票上的税额是按照13%的税率计算的，即12,654.87元。

会计分录的处理如下：

1. 借记原材料/在途物资等（按照实际采购内容记账）：
- 金额：100,000元（不含税金额）
- 说明：记录采购成本。

2. 贷记应交税费—应交增值税（进项税额）：
- 金额：12,654.87元（按照票面税点计算的税额）
- 说明：记录进项税额。

3. 贷记银行存款/应付账款等（根据实际付款方式记账）：
- 金额：110,000元（票面金额）
- 说明：记录支付/应付的金额。

需要注意的是，这里存在一个税率差异，即实际税负与票面税负的差异，会计处理时应考虑到这一点。

对于这个差异的处理，可以这样记录：

4. 借记财务费用/其他应收款等（根据公司的内部管理政策选择科目）：
- 金额：1,254.87元（即10万*（13%-11%））
- 说明：记录税率差异带来的额外费用或收入。

5. 贷记应交税费—未交增值税：
- 金额：1,254.87元
- 说明：记录因税率差异导致的未交税额。

通过上述分录，您可以确保财务报表准确反映了实际交易情况，并且符合税法及会计准则的要求。

希望我的回答能够帮到您，如果还有其他问题，请随时提问。祝工作顺利！