收到关联单位误转的备件款，还需要给对方退回去，做哪个科目比较合适，其他应付款吗？

首先，对于您遇到的情况，收到关联单位误转的备件款，确实需要将款项退回给对方。在会计处理上，我们应该遵循以下步骤：

1. **借记“银行存款”**：当收到误转的款项时，首先应当记录这笔资金流入，借记“银行存款”科目。

2. **贷记“其他应付款”**：对于需要退回的款项，可以选择贷记“其他应付款”科目。这个科目通常用于记录企业应付、暂收其他单位或个人的款项，包括误收的款项。

以下是具体的会计分录：

```
借：银行存款
贷：其他应付款——关联单位名称
```

3. **退款时的会计处理**：在实际退款时，会计分录应为：

```
借：其他应付款——关联单位名称
贷：银行存款
```

这样的处理方式可以保证：

- **准确性**：符合会计准则，确保财务报表的真实性和准确性。
- **合规性**：遵循了财务管理和内部控制的相关规定。

4. **注意事项**：
- 在进行以上会计分录时，应确保所有凭证都有充分的附件支持，比如转账凭证、退款申请等。
- 同时，应及时与关联单位沟通，确认退款事宜，避免延误。

通过以上步骤，您就能够合理、规范地处理收到关联单位误转的备件款的情况。希望我的回答对您有所帮助，如有其他问题，请随时提问。