老师,我想问一下人力'资源公司,代收到保险费开个客户,不能开保险的,那么可以开什么科目呢?6个点的进项税的
老师,我想问一下人力'资源公司,代收到保险费开个客户,不能开保险的,那么可以开什么科目呢?6个点的进项税的
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帮考网答疑老师 资深老师 02-26 TA获得超过380个赞 2024-02-26 05:12
尊敬的提问者,您好!关于您提到的人力资源公司代收保险费的情况,如果无法开具保险类发票,通常可以考虑以下科目进行开票:
1. 现代服务类-商务辅助服务:您可以尝试使用“商务辅助服务-其他商务辅助服务”作为开票科目。这是因为人力资源公司代收保险费属于为客户提供的一项服务,而非直接销售保险。
2. 税率为6%的进项税:根据您提到的6个点的进项税,这很可能是增值税的税率。如果您的公司适用的是增值税一般纳税人制度,那么进项税是指您在购买服务或商品时支付的增值税,可以用来抵扣销项税。
- 如果代收保险费时,您公司实际支付了进项税,那么这笔进项税可以按照正常的流程进行抵扣。
- 如果代收过程中没有发生实际的进项税支付,那么不能虚构进项税进行抵扣。
以下是具体的回答模块:
**开票科目建议:**
- 商务辅助服务-其他商务辅助服务
**进项税处理:**
- 确认实际支付的进项税额,按照税法规定进行抵扣。
- 请注意,进项税额必须是实际发生的,并与您的业务活动相符。
**注意事项:**
- 在选择开票科目时,请确保符合税法规定,并与您的实际业务相匹配。
- 在处理进项税时,务必根据实际业务流程和税法要求操作,避免税务风险。
建议您在进行开票前,咨询专业的税务顾问或联系当地税务局,以获得更准确的指导和帮助。希望我的回答对您有所帮助!如果还有其他问题,欢迎继续咨询。
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