您好!针对您的问题,首先需要明确的是会计分录需要正确反映实际的交易情况。
在您给出的分录中:
借:其他应收款 - 张三 3500
贷:其他应付款-李四 3500
这个分录表达的是张三应收3500元,而李四应付款项也是3500元。但是,根据您的描述,李四已经直接将钱打给了张三,这就意味着实际上并不存在“其他应付款-李四”这个会计科目的借方余额。
因此,如果钱已经直接从李四处转给张三,正确的分录应该反映这个实际的交易流程,可以是这样的:
借:其他应收款 - 张三 3500(减少应收)
贷:银行存款/现金(或其他相应科目) 3500(反映李四付款的方式)
如果李四是使用现金支付给张三,则可以将贷方科目写成“现金”。如果是从公司账户转账,则贷方应为“银行存款”。
以下是详细的步骤解释:
1. 由于张三原本应收款3500元,现在收到了款项,所以需要将“其他应收款 - 张三”这个科目借方减少3500元。
2. 同时,因为李四支付了这笔款项,所以需要在贷方记录相应的支出科目,如“现金”或“银行存款”。
通过这样的分录,就可以清晰地反映资金的实际流动情况,同时也符合会计准则的要求。
希望这个解释能够帮助到您,如有其他疑问,请随时提问。祝您工作顺利!
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