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固定资产盘盈重置后,是否还要交所得税25%,因为也没发票。另外一些机器设备和实验室仪器是供应商赠送试用的样品,没发票,但是可以正常使用,算公司资产,如何入账和交税?
固定资产盘盈重置后,是否还要交所得税25%,因为也没发票。另外一些机器设备和实验室仪器是供应商赠送试用的样品,没发票,但是可以正常使用,算公司资产,如何入账和交税?
Boris.陈明1回答 · 2844人浏览2844人浏览 · 0 收藏
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帮考网答疑老师 资深老师 02-25 TA获得超过6792个赞 2024-02-25 20:39


首先,关于固定资产盘盈重置后的税务问题:

1. 固定资产盘盈,通常是指企业在资产清查中发现的实际存在的固定资产价值超过账面价值的情况。在中国税法中,这种盘盈通常被视为企业的收入,需要按照相关税法规定进行处理。

- **盘盈重置后的税务处理**:对于盘盈的固定资产,企业在调整账面价值后,如果超过了原定的成本,理论上这部分增加的价值应当计入企业的应纳税所得额。这意味着企业需要按照25%的所得税率缴纳所得税。即使没有发票,税法仍要求企业对盘盈的资产进行纳税调整。

然而,具体到无发票的情况:

- 企业应向税务部门提供合理的解释和证据,可能需要通过资产评估来确定其真实价值。
- 若无法提供发票,可能需要咨询当地税务机关,根据其具体指导和规定来处理。

其次,关于供应商赠送的机器设备和实验室仪器的入账和交税问题:

2. **无发票资产的入账**:

- 对于供应商赠送的样品,虽然没有发票,但这些资产仍然属于公司资产,应当计入账面。
- 可以根据资产的公允价值或市场价进行入账,采用“其他收入”或“非货币性收入”科目进行核算。

3. **交税问题**:

- 如果赠送的样品视同销售,则应当计入企业的应纳税所得额,需要缴纳所得税。
- 如果供应商已经对赠送的样品进行了税务处理,企业通常不需要再次纳税,但需要保留相应的法律文件或证明作为依据。

最后,请注意以下几点:

- 在处理这些问题时,建议与专业会计师或税务顾问合作,确保遵守当地的税法规定。
- 保留所有相关文件和记录,以备税务审计时提供。
- 定期与税务机关沟通,了解最新的税收政策和解释。

希望以上信息能够帮助您解决问题。如果有其他疑问,请随时提问。祝您工作顺利!

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