2025年银行从业资格考试《银行管理（中级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理【2016】第六章 内控、合规与审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、以下不属于中国银监会对合格外审机构的评估因素的是（）。【单选题】

A.在形式上和实质上均保持独立性

B.具有畅通与外部审计沟通交流的渠道和机制

C.具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度相匹配的规模、资源和风险承受能力

D.具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系

正确答案:B

答案解析:中国银监会对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素：1）在形式上和实质上均保持独立性；2）具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度相匹配的规模、资源和风险承受能力；3）拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力；4）熟悉金融法规、银行业金融机构业务流程、内部控制制度以及各种风险管理政策；5）具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系；6）具有良好的职业声誉、无重大不良记录。B选项属于中国银监会与外审机构的沟通的内容。

2、案件风险应作为一项重要的内容纳入各营业机构每年的风险评估。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:案件风险应作为一项重要的内容纳入各营业机构每年的风险评估。

3、以下不属于内部控制的基本要素的是（）。【单选题】

A.内部环境

B.信息与沟通

C.内部稽核

D.风险评估

正确答案:C

答案解析:内部控制的基本要素包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。

4、三大类审计不包括（）。【单选题】

A.外部审计

B.内部审计

C.独立审计

D.事务所审计

正确答案:A

答案解析:内部审计与国家审计（政府审计）、社会审计（事务所审计、独立审计）并列为三大审计。

5、1936年，美国颁布了《独立公共会计师对财务报表的审查》，认为：“内部稽核与（）是为保证公司现金和其他资产安全，检查账簿记录的准确性而采取的各种措施和方法。”【单选题】

A.内部牵制

B.全面风险管理

C.内部审计

D.控制制度

正确答案:D

答案解析:1936年，美国颁布了《独立公共会计师对财务报表的审查》，认为：“内部稽核与控制制度是为保证公司现金和其他资产安全，检查账簿记录的准确性而采取的各种措施和方法。”