2025年银行从业资格考试《银行管理（初级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理第9章 内部控制、合规管理和审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、内部审计部门对每一营业机构的风险评估频率是（）。【单选题】

A.每年至少一次

B.每年至少二次

C.每两年至少一次

D.每半年至少一次

正确答案:A

答案解析:内部审计部门对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次（选项A正确）。

2、（）是影响、制约银行内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总和，是银行实施内部控制的基础，一般包括组织构架、人力资源、企业文化、规章制度等。【单选题】

A.内部环境

B.外部环境

C.内部稽核

D.公司治理

正确答案:A

答案解析:内部控制的基本要素包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。 选项A正确。内部环境是影响、制约银行内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是银行实施内部控制的基础，一般包括组织构架、人力资源、企业文化、规章制度等。

3、现场审计主要包括（）三个方面。【多选题】

A.全面审计

B.定期审计

C.不定期审计

D.专项审计

E.离任审计

正确答案:A、D、E

答案解析:现场审计主要包括全面审计、专项审计及离任审计三个方面。

4、下列关于合规管理部门与内部审计部门的关系，说法错误的是（）。【单选题】

A.合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价

B.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计

C.内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价

D.商业银行合规管理职能与内部审计职能可以不分离

正确答案:D

答案解析:《商业银行合规风险管理指引》第二十二条规定，商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。

5、合规管理的主要内容包括（）。【多选题】

A.识别合规风险

B.评估合规风险

C.组织、指导各相关部门实施合规管理的政策和程序

D.督促、监控银行的合规工作

E.定期对银行的合规工作进行考核评价

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:选项ABCDE正确。合规管理贯穿于商业银行管理的全过程中，涵盖了商业银行业务的各个方面。合规管理的主要内容包括识别、评估合规风险并制定合规管理规划和相关政策程序，组织、指导各相关部门实施合规管理的政策和程序，督促、监控银行的合规工作，定期对银行的合规工作进行考核评价，发现并纠正其中的偏差和不足等。