2024年银行从业资格考试《个人理财（中级）》考试共93题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据经验法则，资产负债率宜在（）。【单选题】

A.10%～30%

B.10%～40%

C.20%～40%

D.20%～50%

正确答案:D

答案解析:根据经验法则，资产负债率宜在20%～50%。

2、信用期的制定可以分为三步，分别是（）。【多选题】

A.计算延长信用期所增加的利润

B.计算信用期所增加的时间

C.计算放宽信用条件而需增加的资金占用额

D.比较信用标准

E.比较有利的信用期

正确答案:A、C、E

答案解析:信用期的制定可以分为三步，分别是：（1）计算延长信用期所增加的利润；（2）计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；（3）比较有利的信用期。

3、关于遗产管理人，下列说法正确的是（）。【多选题】

A.继承开始后，遗嘱执行人为遗产管理人

B.没有遗嘱执行人的，继承人应当及时推选遗产管理人

C.继承人未推选的，由继承人共同担任遗产管理人

D.没有继承人或者继承人均放弃继承的，由被继承人生前住所地的民政部门或者村民委员会担任遗产管理人

E.继承开始后，继承人为遗产管理人

正确答案:A、B、C、D

答案解析:根据《民法典》，继承开始后，遗嘱执行人为遗产管理人；没有遗嘱执行人的，继承人应当及时推选遗产管理人；继承人未推选的，由继承人共同担任遗产管理人；有继承人或者继承人均放弃继承的，由被继承人生前住所地的民政部门或者村民委员会担任遗产管理人。

4、银行客户关系管理系统不包括（）。【单选题】

A.操作性CRM系统

B.合作型CRM系统

C.分析型CRM系统

D.协作型CRM系统

正确答案:B

答案解析:银行客户关系管理系统可以分为三类：操作性CRM系统、分析型CRM系统和协作型CRM系统。

5、最常见的移动平均是利用（    ）计算出来的。【多选题】

A.股价

B.交易量

C.回报

D.成交价

E.利润

正确答案:A、B、C

答案解析:最常见的是利用股价、回报和交易量等变量计算出移动平均。

6、个人所得税税务规划的原则包括（    ）。【多选题】

A.合法合规

B.独立性

C.公开性

D.经济利益最大化

E.收益与风险平衡

正确答案:A、D、E

答案解析:个人所得税税务规划的原则包括：1.合法合规，税务规划必须符合国家政府相关法规，这是前提；否则与偷税漏税或逃税无区别，更谈不上专业化服务。2.经济利益最大化，税务规划牵涉到纳税人经营投资的安排，并且许多时候需要聘请专业人士顾问策划。3.收益与风险平衡，税务规划除了必须做到符合法规、规范操作外，理财师和税务顾问还必须充分考虑到税务规划方案执行及其客户相应的活动安排中可能发生的政策、市场变化等不利风险。

7、（）应该既能够满足客户的理财目标也就是高于内部报酬率（IRR），同时也在客户可承受的风险属性范围之内。【单选题】

A.预期报酬率

B.持有期报酬率

C.必要收益率

D.到期收益率

正确答案:A

答案解析:预期报酬率应该既能够满足客户的理财目标也就是高于内部报酬率（IRR），同时也在客户可承受的风险属性范围之内。

8、在第二种方式下，刘先生提供劳务的应纳税额为（ )元。【客观案例题】

A.8000

B.7600

C.9990

D.5340

正确答案:B

答案解析:劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。已知第二种方式下报酬为40000元，刘先生提供劳务的应纳税所得额=40000×（1-20%）=32000（元）。劳务报酬超过20000元-50000元的部分，税率30%，速算扣除数2000，应纳税额=32000×30%-2000=7600（元）。

9、在进行退休规划时，女性的寿命普遍比男性长，这体现了影响退休（）的因素。【单选题】

A.性别差异

B.寿命长短

C.退休年龄

D.预期投资回报率

正确答案:A

答案解析:在制定退休规划方面，性别也是影响规划的一个重要因素。一般来说，女性的退休养老金需求高于男性，退休规划也应该更早制定。

10、从总体角度来看，利用优惠政策筹划的方法主要包括（    ）。【多选题】

A.直接利用筹划法

B.间接利用筹划法

C.地点流动筹划法

D.创造条件筹划法

E.税制可利用的优惠因素

正确答案:A、C、D、E

答案解析:从总体角度来看，利用优惠政策筹划的方法主要包括：1.直接利用筹划法；2.地点流动筹划法；3.创造条件筹划法；4.税制可利用的优惠因素。