2024年银行从业资格考试《银行管理（初级）》考试共120题，分为单选题和多选题和判断题。小编为您整理第6章 内部控制、合规管理与审计5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、非现场审计监测范围主要包括（）。【多选题】

A.管辖范围内的机构概览

B.业务异动分析

C.内部控制评价

D.内部控制报告

E.后续跟踪

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:非现场审计监测范围主要包括管辖范围内的机构概览、业务异动分析、内部控制评价、内部控制报告、后续跟踪、日常信息收集与监测等。

2、首席风险官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送审计报告的内容包括（）。【多选题】

A.审计概况

B.审计依据

C.审计对象反馈意见

D.审计决定

E.审计建议

正确答案:A、B、C、D、E

答案解析:选项ABCDE正确。首席风险官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送审计概况、审计依据、审计结论、审计决定、审计建议、审计对象反馈意见等内容的项目审计报告。

3、现场审计主要包括全面审计、专项审计及（）三个方面。【单选题】

A.独立审计

B.重点审计

C.离任审计

D.自行核查

正确答案:C

答案解析:现场审计主要包括全面审计、专项审计及离任审计三个方面（选项C正确）。

4、外部审计的说法不正确的是（）。【单选题】

A.内部审计对外部审计能起辅助和补充作用

B.外部审计对内部审计起支持和指导作用

C.外部审计机构与内部审计机构在独立性、强制性、权威性方面有较大差别

D.外部审计具有防御性、经常性和针对性，是内部审计的基础

正确答案:D

答案解析:选项D说法不正确：内部审计具有预防性、经常性和针对性，是外部审计的基础，对外部审计能起辅助和补充作用；而外部审计对内部审计又能支持和指导作用。

5、银行业金融机构对于客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存（ ）年。【单选题】

A.3

B.5

C.15

D.20

正确答案:B

答案解析:银行业金融机构应当按照下列期限保存客户身份资料和交易记录：对于客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存5年；对于交易记录，自交易记账当年计起至少保存5年。